El control existe desde hace años y forma parte de las medidas contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales, aunque muchos ciudadanos desconocen qué movimientos llaman la atención de los bancos y qué consecuencias puede tener no poder justificar el origen del dinero.

Cabe señalar que las entidades financieras están obligadas a vigilar ciertas operaciones y a comunicar movimientos considerados sospechosos. Eso incluye ingresos elevados, retiradas poco habituales o transacciones que no encajan con la actividad económica del cliente.

Hacienda puede investigar operaciones que no encajen con los ingresos declarados

El punto clave no es la cantidad exacta que una persona saque del cajero, sino si ese dinero resulta coherente con lo que declara oficialmente. Si la Agencia Tributaria detecta movimientos de efectivo incompatibles con los ingresos declarados, puede iniciar una comprobación para pedir explicaciones sobre el origen del dinero.

En esos casos, la persona puede verse obligada a aportar documentación que justifique la operación, desde nóminas y facturas hasta contratos, préstamos o justificantes bancarios. Si no logra demostrar el origen legal de ese dinero, se puede considerar que existen ingresos no declarados.

Aquí es donde aparecen las sanciones, ya que Hacienda puede exigir el pago de impuestos pendientes, aplicar recargos e imponer multas económicas que varían según la gravedad del caso y la cantidad no justificada.

Antes incluso de que intervenga, el primer control lo realizan las propias entidades bancarias. Y es que la normativa española obliga a los bancos a supervisar movimientos que puedan relacionarse con fraude o blanqueo de capitales.

Por eso algunas operaciones generan avisos automáticos dentro de los sistemas internos del banco. Los casos más vigilados suelen ser ingresos o retiradas superiores a 3.000 euros, movimientos frecuentes de efectivo o el uso de billetes de 500 euros.

Cuando eso ocurre, la entidad puede solicitar información adicional al cliente o registrar la operación para comunicarla si considera que existe un riesgo potencial. También puede pedir identificación antes de permitir determinadas retiradas de dinero.

Eso no significa que sacar 3.000 euros sea ilegal, sino que la clave está en que el movimiento pueda justificarse con normalidad si se solicita información posteriormente.

Qué ocurre si Hacienda detecta irregularidades

Si durante una revisión la Agencia Tributaria considera que existe dinero no declarado, el proceso puede complicarse rápidamente. Hacienda tiene capacidad para:

- Reclamar el pago de impuestos pendientes.

- Imponer sanciones económicas.

- Exigir intereses de demora.

- Abrir investigaciones más amplias si sospecha fraude continuado.

Las multas dependen de cada situación concreta, pero pueden aumentar considerablemente cuando la administración entiende que hubo ocultación deliberada de ingresos o uso irregular de efectivo.

Además, los controles no se limitan únicamente a grandes fortunas o empresas, ya que cualquier particular puede recibir un requerimiento si los movimientos bancarios generan dudas o no coinciden con la información fiscal disponible.

El efectivo sigue siendo legal, pero está cada vez más vigilado

La creciente digitalización bancaria ha hecho que los movimientos de dinero resulten mucho más fáciles de rastrear que hace unos años. Aunque pagar o retirar efectivo sigue siendo legal, las administraciones y entidades financieras controlan cada vez más las operaciones consideradas fuera de lo habitual.

Eso explica por qué este tipo de noticias generan tanta atención, donde el uso cotidiano del dinero en metálico afecta a millones de personas y existe una percepción creciente de vigilancia sobre cualquier operación relevante.

Sin embargo, el verdadero problema no está en utilizar efectivo, sino en no poder explicar de dónde procede cuando Hacienda o el banco solicitan información. Ahí es donde una operación normal puede acabar convirtiéndose en una inspección fiscal.

Por ello, si has movido dinero en plataformas de compraventa, alquileres o criptomonedas, prepárate para un recordatorio automático que te pide incluir esas rentas en tu declaración del IRPF.

¿Cómo te llegará el aviso de Hacienda?

Cabe mencionar que la campaña de este año introduce un sistema de alertas en tres momentos clave, diseñado para fomentar la corrección voluntaria antes de cualquier inspección.

Primero, al consultar tus datos fiscales iniciales en Renta WEB o la app móvil. Segundo, cuando revises el borrador de la declaración. Y tercero, tras presentarla, si detectan discrepancias.

Debes saber que cada uno de estos mensajes llegará por vía digital prioritaria, aunque también por carta en casos puntuales.

Se generan de forma automática gracias a los informes que plataformas digitales, bancos y exchanges envían obligatoriamente, en línea con directivas europeas que obligan a reportar operaciones desde el año pasado.

Un punto importante a mencionar es que el objetivo de Hacienda no es multar de entrada, sino invitar a ajustar la declaración, ya que el 50% de los destinatarios terminan rectificando sin problemas.

Los focos principales: ventas, alquileres y criptoactivos

Hacienda ha segmentado los avisos según el tipo de actividad. Un total de 437.000 van dirigidos a usuarios de plataformas como Wallapop o Vinted, que superen las 30 operaciones o los 2.000 euros anuales.

Aquí entra la compraventa de segunda mano habitual, aunque las ventas puntuales de bienes usados a pérdida queden exentas.

En alquileres, son 867.000 las notificaciones: cubren tanto arrendamientos habituales como los turísticos de pisos vacacionales, detectados por comunidades autónomas y apps especializadas.

Finalmente, 1,24 millones afectan a operaciones con criptomonedas, donde las plusvalías generadas tributan como ganancia patrimonial, y 1,01 millones a rentas generadas en el extranjero.

Estas cifras reflejan un volumen récord, impulsado por la mayor conectividad de datos transfronterizos, y afectan sobre todo a jóvenes vendedores online, propietarios ocasionales y pequeños inversores digitales.

Qué debes declarar y cómo rectificar sin sustos

Es importante señalar que no todo movimiento genera impuesto. Las ventas esporádicas de objetos personales no tributan si no hay beneficio, pero los alquileres siempre sí, al igual que las ganancias en criptoactivos.

Hacienda también alerta ahora sobre deducciones autonómicas olvidadas, como ciertas bonificaciones en materia de vivienda o familia, accesibles en el manual oficial de la AEAT.

Si recibes un aviso, accede a Renta WEB para incorporar las rentas omitidas, donde el proceso es sencillo y evita requerimientos posteriores.

La rectificación voluntaria no conlleva penalizaciones si se hace antes del cierre de la campaña, y muchos contribuyentes descubren así retenciones o exenciones aplicables que mejoran su resultado.

Esta oleada de avisos marca un antes y un después en el control fiscal de la economía colaborativa, con previsiones de 25,2 millones de declaraciones este año.

La tendencia apunta a un escrutinio aún mayor en ejercicios futuros, potenciado por inteligencia artificial y normativas como DAC7.

Para usuarios habituales de apps y cripto, la clave reside en la transparencia, revisar movimientos bancarios y plataformas antes de declarar ahorrará complicaciones. Si estás en el grupo de riesgo, actúa ya.

Si lo que buscas es evitar encender tu PC o incluso hacer largas colas para presentarla a tiempo, siempre puedes contar con tu propio móvil y la app Cl@ve, el sistema de identificación electrónica de la Agencia Tributaria, para hacerla.

Para hacer la Declaración de la Renta desde el móvil, lo primero es tener la app de Cl@ve instalada y activada. El proceso está pensado para que lo entienda cualquier persona y es parecido tanto en Android como en iPhone.

En Android y iPhone:

1. Abrir la Google Play Store o la App Store en su defecto.

2. Busca 'Cl@ve' y descarga la app.

3. Ábrela, acepta los términos y condiciones e introduce tu DNI o NIE, junto con otros datos tuyos que te van a pedir.

4. Actívala con un código SMS (la forma más sencilla), con el certificado electrónico o con el DNI electrónico, si lo tienes.

Una vez que la app está activa, ya está lista para que, cada vez que entres en la web de Hacienda, puedas usarla como método de identificación. Eso te permitirá ver el borrador de la Renta, introducir los datos que faltan, revisar y presentarla.

Algo importante. No compartas el código SMS ni dejes que se vea el móvil frente a otras personas mientras haces la identificación. Aunque sea un trámite tuyo, lo más recomendable es que lo hagas tranquilamente desde la comodidad de tu sofá.

Hacer la Renta con el móvil paso a paso

Cuando llegue el momento de presentar la Declaración de la Renta 2025, entra en la web de la Agencia Tributaria desde el navegador de tu móvil (no desde otra app de terceros) y selecciona la opción de "identificarte con Cl@ve móvil".

En ese momento, la página generará un código QR y lanzará una petición de autenticación. Tú abres la app de Cl@ve, escaneas ese código o confirmas la notificación, y con un solo toque firmas electrónicamente el trámite.

Desde ese momento, ya puedes entrar en el borrador de la Renta, revisar los datos, completar los que sean necesarios, comprobar lo que te sale y presentarlo, todo en el propio navegador del móvil.

Además de la Renta, Cl@ve te sirve para gestionar muchas cosas más: activar o desactivar el dispositivo desde el que se accede, revisar y modificar tus datos personales, y gestionar la Clave Permanente, que luego podrás usar para otros trámites de la Administración sin tener que volver a activar el móvil cada vez.

En un foro de la dark web, según compartió la firma de ciberseguridad Hackmanac, se había puesto a la venta una lista importante de datos personales: DNI, nombre completo, provincia, IBAN, número de teléfono...

El Ministerio de Hacienda, tal y como explicó a medios como Europa Press, negó que tuvieran ninguna evidencia de una brecha de seguridad a sus sistemas, aunque continúan investigando en caso de que algo así hubiera ocurrido.

De ser así, este sería el mayor hackeo de la historia de España, un país que no figura al menos como uno de los más jugosos para este tipo de ciberataques, según los datos actualizados de HackRisk.

El usuario HaciendaSec, además, creó su cuenta en este foro de la dark web en enero de 2026, por lo que es bastante reciente, y muchos analistas de ciberseguridad ya han asegurado que podría ser un simple truco.

Al igual que ya ocurrió en el pasado, una parte de este tipo de cibercriminales solo buscan alcance mediático mediante este tipo de publicaciones, arrastrando a compradores poco precavidos para comenzar una estafa.

Ningún ciberataque a Hacienda, pero sí una estafa en foros criminales

Más allá de que la fecha de creación del perfil de HaciendaSec es muy reciente –un indicador de que algo huele mal–, la magnitud de este supuesto ciberataque es tal que requeriría de un grupo muy bien organizado.

A pesar de que las administraciones públicas españolas aún pueden mejorar muchísimo en ciberseguridad, el Ministerio de Hacienda se considera un actor crítico, por lo que para un ataque de este tipo haría falta mucho más que un lobo solitario.

A esto hay que sumar que los datos que aparecen en el ejemplo de la captura de pantalla compartida por Hackmanac no concuerdan con datos reales, y parecen más bien redactados con alguna herramienta de inteligencia artificial generativa.

Para visualizarlos y saber si esta posible brecha es grave, en Computer Hoy hemos usado la herramienta Control Leak Center, de Kaduu, que enumera los ficheros de texto que suelen aparecer como ejemplo del trabajo del hacker en este tipo de foros.

Lo primero a tener en cuenta es que, a pesar de que sí son datos de personas que podrían vivir en España, hay varias cuestiones que directamente dan fe de que esto es más bien una estafa para compradores poco expertos en estos foros.

Por ejemplo, se puede apreciar que en los 4 usuarios que se ofrece en la muestra, el IBAN de 3 de ellos es tan solo una concatenación –a veces repetida– de números seguidos desde el 0 al 9, algo que también ocurre con números de teléfono.

Adicionalmente, todos ellos tienen nombres compuestos y sus direcciones de correo electrónico tienen que ver con una simplificación o abreviación burda de nombre, apellidos y parte de la dirección.

Todo ello, por supuesto, con direcciones genéricas y céntricas de varias principales ciudades de España, como Madrid, Barcelona, Valencia o Sevilla.

En conclusión, no hay que bajar la alerta nunca ante este tipo de situaciones, ya que el Ministerio de Hacienda es crítico, aunque en este caso todo parece responder a un usuario que buscaba atención y, si colaba, también dinero.

Con nombre VeriFactu, se trata de un sistema donde el software que uses tiene que estar certificado oficialmente y mandar tus facturas directamente a Hacienda de forma segura y automática. Eso significa que todo lo que factures queda registrado en tiempo real y sin posibilidad de cambiarse después.

Cada factura emitida tendrá que enviarse en tiempo real a Hacienda y deberá llevar un código QR oficial que garantice su autenticidad e integridad. La idea detrás de todo esto, como te puedes imaginar, es evitar el fraude fiscal y que todo sea más transparente.

Lo cierto es que este gran problema cuesta miles de millones al Estado y, según cifras recientes, controlar la facturación es vital para acabar con estas pérdidas. Con el sistema actual, existen muchas facturas falsas o manipuladas que lo hacen todo realmente complejo.

Es por eso que, a partir del 1 de enero de 2026, todas las sociedades mercantiles estarán obligadas a emitir facturas con VeriFactu. Desde julio de ese mismo año, esta obligación se extenderá a autónomos y pequeñas empresas.

Esto significa que cualquier factura que hagas será registrada al instante en Hacienda, y no podrás modificarla ni eliminarla sin dejar rastro, comenta la experta.

No usar VeriFactu, o hacerlo con programas no autorizados, puede costar multas de hasta 50.000 euros por año fiscal. Además, si haces facturas sin código QR o con errores en los datos, también te la pueden jugar.

Esto es lo que sucede si facturas con Excel o Word

Matizar un punto importante. Las pymes que facturan con herramientas como Word, Excel o incluso de forma manual no están obligadas a usar el nuevo sistema Verifactu ni a emitir facturas electrónicas.

El Consejo General de Gestores Administrativos ha aclarado que Verifactu será voluntario en la mayoría de los casos y su aplicación será progresiva, dependiendo de la aprobación del reglamento que desarrolla la Ley Antifraude 11/2021. La AEAT también confirmó que este cambio no afectará a quienes solo generen e impriman facturas sin funciones adicionales.

"Da igual si eres autónomo, pyme o gran empresa, porque todas las facturas deberán pasar por VeriFactu"

Con la idea de evitar multas, es vital que sepas desde ya qué pasos debes seguir.

Primero, debes elegir un software de facturación que esté certificado oficialmente para VeriFactu. Esto es lo más importante porque si usas un programa cualquiera o uno que no esté homologado, Hacienda puede multarte.

No te fíes solo de lo que te diga quien te vende el sistema. Pide un documento por escrito que garantice que el software cumple con todas las normas legales.

Segundo, si hablamos de una pyme, debes formar bien a tu equipo. El mejor sistema puede ser un total caos si quien lo usa no sabe cómo funciona y esto puede dar más problemas.

Tercero, es muy importante que no cambies ni borres facturas ya emitidas. Si por un casual encuentras un error en una factura, tienes que corregirlo haciendo una factura rectificativa oficial, no borrando o cambiando la original.

Cuarto, expertos recomiendan que hagas copias de seguridad automáticas y tengas un historial accesible de todas las facturas y tickets emitidos.

El cabreo y la preocupación de los autónomos

Como era de esperar, este nuevo sistema ha provocado un enorme revuelo entre los autónomos por la poca información clara y el poco tiempo que tienen para adaptarse. Muchos autónomos aún facturan a mano o con herramientas como Excel o incluso más antiguas, y ahora deben cambiarlo todo muy rápido y formar a su equipo si no quieren pagar enormes multas.

Es por eso que, Lorenzo Amor, presidente de la Asociación de Trabajadores Autónomos (ATA), ha pedido a Hacienda que retrase la obligación a 2027 y que 2026 se use como un año voluntario para facilitar la transición. "Hagan el favor de no apretar más y hagan las cosas con sentido común", comenta.

También reclama campañas de comunicación para que las personas sepan exactamente qué deben hacer y que no llegue el 1 de enero de 2026 sin saber realmente cómo deben actuar.

Es un nuevo caso de smishing, una variante del phishing que intenta robarte los datos suplantando la identidad de una empresa u organismo, en este caso Hacienda, mediante un SMS.

La web Maldito Timo destaca lo bien hecho que está el timo, ya que usa los logos oficiales de la Agencia Tributaria, y el lenguaje es bastante creíble. ¿Cómo identificamos esta estafa?

Así funciona el SMS falso de la Agencia Tributaria

Como puedes ver en la captura de apertura de la noticia, el engaño comienza con un SMS en el que pone lo siguiente:

"AEAT: Anomalía en su historial fiscal. Para evitar posibles sanciones graves, envíe la documentación urgente desde aquí: https://aeat-consumer[.]com”. 

Como vemos, el texto usa ganchos como "sanciones graves" o "envía la documentación urgente", para incitar a la víctima a que entre en el enlace.

Precisamente, ese enlace ya levanta sospechas, porque contiene la palabra "consumer", y Hacienda nunca llamaría "consumidor" a un contribuyente...

Si cometes la imprudencia de tocar en el enlace, la regla prohibida número 1, accedes a una falsa web de la Agencia Tributaria que te pide identificarte introduciendo datos personales como el DNI y su fecha de caducidad, certificado digital o acceder mediante cl@ve. Eso son los datos que te robarán.

Es peligroso porque con esos datos pueden suplantar tu identidad, y acceder a tus cuentas personales de Hacienda y otros servicios..

Ante este tipo de mensajes, hay que saber que Hacienda solo te va a enviar mensajes en SMS, si antes le has dado tu autorización. Si no lo has hecho, cualquier SMS tributario que recibas, será falso.

Si aun así recibes un SMS o correo de la Agencia Tributaria, tu banco, etc., nunca entres en los enlaces que contiene. Si tienes dudas, busca manualmente un contacto con esa entidad, ya sea una web o teléfono, y pregunta directamente.

El SMS de la Agencia Tributaria que te comunica un fallo en tu historial fiscal, es una estafa. No entres en los enlaces que incluye. Es la regla de oro universal para evitar el robo de datos.

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Se habla de sitios como los de la Policía Nacional, la cita previa para el DNI o la Agencia Tributaria, que deberían ser ejemplos de funcionalidad y accesibilidad, pero que a menudo parecen más bien una prueba de estudiantes de diseño web en su primer año. ¿Por qué ocurre esto? ¿Qué impacto tiene esto en los propios ciudadanos?

El diseño es anticuado, la navegación es complicada y, en muchos casos, la información no está bien estructurada. Si has consultado alguna de ellas, que seguramente sí, parece que hayas retrocedido bastantes años, sobre todo teniendo en cuenta cómo evoluciona todo.

"Lo preocupante es que si el aspecto es obsoleto, cabe pensar que, probablemente, también lo sean las medidas de seguridad y protección que estén implementadas. Posiblemente, esta sea una de las razones por las cuales nuestras Administraciones Públicas sufren constantes ataques exitosos por parte de todo tipo de cibercriminales", nos comenta en una entrevista para Computer Hoy Miguel López, director para el Sur de EMEA en Barracuda Networks.

Un ejemplo claro es el sitio web de la Agencia Tributaria. A pesar de ser una plataforma vital para millones de ciudadanos cada año durante la campaña de la renta, su diseño es realmente muy complejo de entender y poco intuitivo. 

Si las has probado, seguro que te has perdido entre sus infinitas opciones y casi ni saber como hacer login. El tema de la web para solicitar cita previa para el DNI ya es directamente un tema aparte. 

Una experiencia de usuario digna de los 90: ¿Un problema técnico o una cuestión de prioridades?

La pregunta que ahora surge es: ¿Por qué estas webs no reciben la atención que merecen? En teoría, el Gobierno y las instituciones deberían priorizar la evolución también de sus plataformas. Pese a la modernización de la sociedad, la realidad es que se sigue lidiando con páginas web que parecen haber sido diseñadas por un niño.

"Páginas web con diseño y medidas de seguridad obsoletas y no alineadas con los estándares actuales ponen mucho más fácil a los cibercriminales el atacarlas o incluso el replicarlas para realizar fraudes y hacerse pasar por el organismo en cuestión con mucha más facilidad", nos comenta el entrevistado.

"Son continuamente atacadas con éxito y utilizadas para acceder a nuestra información y datos confidenciales, permitiendo a los cibercriminales realizar un rango cada vez más amplio de ataques a los ciudadanos y empresas gracias a la información sustraída y al fraude practicado en estas páginas", añade.

Queda claro que el riesgo de estafa o hackeo añade leña al asunto. Además, cuando una página web oficial tiene un aspecto poco profesional o parece estar mal construida, puede generar desconfianza entre los usuarios y que traten de buscar otra web creyendo que esa es falsa.

Por otro lado, y ya yendo a lo peor, si un ciudadano intenta acceder a su información fiscal a través de una página con un diseño deficiente y enlaces rotos, podría terminar ingresando sus datos personales en un sitio falso sin darse cuenta.

Con todo esto, queda más que claro que las instituciones españolas deben tomar medidas para corregir todo esto. Al final del día, todos merecemos acceder a servicios públicos de calidad y seguros sin tener que enfrentarnos a webs que parecen laberintos del pasado.

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En la gran mayoría de los casos, las víctimas de una estafa online nunca recuperan el dinero. Los ciberdelincuentes expertos en timos suelen ser profesionales que saben borrar su rastro. O residen en otro país, así que denunciarlos allí es muy difícil, o muy caro.

Si has sufrido un timo online, no todo está perdido. Es posible minimizar un poco las pérdidas, con ayuda de Hacienda.

Así se refleja una estafa en la Declaración de la Renta

Un experto de Bankinter explica en el blog del banco, cómo declarar una estafa o timo online, para que Hacienda deduzca el dinero perdido de tu patrimonio, y, por tanto, pagues menos impuestos.

Las pérdidas por estafa se integran en la base general del IRPF, lo que significa que se pueden compensar con otras rentas, como las obtenidas por trabajos o actividades económicas.

El primer paso consiste en denunciar el fraude. Para que Hacienda lo gestione como una pérdida fiscal, debe existir una denuncia, que incluirás en la Declaración de la Renta. Aunque a muchas personas les da vergüenza reconocer que han sufrido una estafa, hay que acudir a la policía y presentar una denuncia, indicando la cantidad que te han estafado.

El siguiente paso depende del estado de la denuncia. Si el autor de la estafa ha sido identificado, no puedes presentar la pérdida fiscal en la declaración del mismo año. Según el experto de Bankinter, "la normativa establece que el derecho de crédito debe estar "vivo" durante al menos un año, lo que implica que el caso aún está bajo investigación y no se ha podido recuperar el dinero".

Por tanto, si sufriste un fraude en 2024 y hay un procedimiento judicial abierto porque el estafador ha sido localizado, dicha pérdida fiscal tendrás que presentarla en la declaración de 2025. En cambio, si el autor de la estafa no ha sido identificado, deberás declarar la pérdida fiscal en la declaración de 2024.

En ambos casos, se da por hecho que no has recuperado el dinero. Si por alguna razón un seguro o el banco te devuelven el dinero, o la policía lo recupera, entonces ya no tienes que reflejarlo en la declaración a Hacienda.

En el momento de hacer la declaración, la cantidad estafada se contabiliza como una pérdida fiscal a descontar en la base general del IRPF. Dependiendo de la cantidad timada, y de tus ingresos, esto puede hacer que pagues menos impuestos, lo que sería una forma indirecta de recuperar parte del dinero perdido en la estafa.

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Esta conclusión proviene de un informe preliminar, que descarta cualquier intrusión directa en las plataformas de la AEAT.

Aunque el grupo de ransomware Trinity asegura haber robado 560 GB de información vinculada a la Agencia Tributaria, hasta el momento no han mostrado pruebas de poseer esos datos ni han exigido un rescate formal. Sin embargo, el incidente ha encendido las alarmas, especialmente entre empresas que gestionan información fiscal y laboral de terceros.

La ciberseguridad en el centro del debate

El foco de la investigación apunta a una compañía especializada en asesoría fiscal y laboral. Según la AEAT, se trataría de una entidad privada que maneja datos tributarios de sus clientes, tanto particulares como empresas pequeñas. Aunque no se ha revelado el nombre de esta firma, se sabe que suelen actuar como intermediarias en la gestión de trámites tributarios.

El ataque, de confirmarse, podría haber comprometido información sensible de estas empresas y sus clientes. Esto explica la cautela de la agencia adscrita al Ministerio de Hacienda al recalcar que sus propios sistemas no han sido afectados. En todo caso, habrá que esperar al informe definitivo para confirmar los detalles de este suceso.

El modus operandi del grupo Trinity no ha sido del todo claro. Aunque aseguran tener en su poder información sensible de la AEAT, no han presentado pruebas concluyentes. Además, no se ha producido una solicitud de rescate formal, algo inusual en ataques de ransomware de este calibre.

Expertos en ciberseguridad destacan que muchas veces los ciberdelincuentes recurren a estrategias de intimidación. Pueden exagerar el alcance del ataque o incluso utilizar datos obtenidos en filtraciones antiguas para hacerlos pasar por información reciente. Esto subraya la importancia de analizar cuidadosamente cada incidente antes de sacar conclusiones.

Este caso vuelve a poner sobre la mesa la necesidad de reforzar la seguridad, no solo en organismos públicos, sino también en las empresas privadas que manejan información sensible. Los ciberdelincuentes suelen aprovechar puntos débiles en entidades externas para acceder a datos valiosos.

En este contexto, tanto las instituciones como las empresas deben colaborar estrechamente para implementar estrategias de prevención, detección y respuesta ante posibles ciberataques. Esto incluye actualizaciones constantes de los sistemas, formación a empleados y el uso de herramientas avanzadas de protección.

Por ahora, las investigaciones continúan. La Agencia Tributaria se mantiene firme en su postura de que sus sistemas no han sido vulnerados, y la atención se centra en las posibles deficiencias de seguridad de la firma privada implicada. Mientras tanto, las autoridades llaman a la prudencia y a no caer en alarmismos innecesarios hasta que se confirme el alcance real del ataque.

Este incidente es un recordatorio de que la ciberseguridad es una prioridad, especialmente en un entorno donde los datos personales y empresariales son cada vez más codiciados por actores maliciosos.

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El pasado domingo, Trinity hizo público su ataque, exigiendo un rescate de 38 millones de euros antes del 31 de diciembre para evitar la filtración de la información. Añadir aquí un pequeño apunte que ha hecho Daniel Pérez Asensio, que trabaja con algunas de las instituciones, a euronews: "Aunque muchos titulares afirman que se está pidiendo un rescate de 38 millones de dólares, esta cifra corresponde al valor de mercado hipotético, no al monto exigido por los atacantes"

Dejando esto a un lado y, sin embargo, la AEAT mantiene que, tras una revisión a fondo de sus sistemas, no han detectado "ningún indicio de posibles equipos cifrados o salidas de datos". 

"La AEAT ha negado haber detectado filtraciones, y la falta de cobertura en medios internacionales sugiere que podría ser una alarma falsa, aunque Euronews ya lo refleja. Sin embargo, medidas como la suspensión del teletrabajo indican que el riesgo fue tomado en serio. Casos previos, como el hackeo a la Dirección General de Tráfico en mayo de 2024, donde se filtraron datos de conductores, o la exposición de datos de policías nacionales en noviembre de 2022, demuestran que estas amenazas son reales y posibles", nos comenta Javier Cuervo, profesor del Grado de ADE en UNIE Universidad en una entrevista para Computer Hoy.

Expertos en ciberseguridad consultados por Vozpópuli sugieren que es posible que la AEAT no tenga evidencias del incidente. "En la actualidad, los ciberdelincuentes no buscan reventar sistemas, sino acceder a la mayor información sensible como sea posible, y hacerlo de manera extremadamente sigilosa", explican.

Un robo de millones de datos a Hacienda que pudo durar meses

Pero, ¿cómo es posible que haya pasado esto si la Agencia Tributaria tiene un gran Centro de Ciberseguridad? Es probable que el problema esté en unos ordenadores muy anticuados que usan algunos funcionarios y que al final se convierten en coladeros. 

Y aquí viene lo interesante: estos ataques se llaman APT, que, en pocas palabras, son amenazas muy persistentes. Son tan sigilosos que pueden estar robando datos durante meses o incluso años sin que nadie se dé cuenta. Cuando esto ocurre ya poco puedes hacer porque el daño ya es enorme.

Lo peor de todo es que pagar el rescate no garantiza nada. Todos los expertos siempre coinciden que ceder al chantaje es sentenciar tu muerte. Básicamente, "no garantiza que los datos sean recuperados o que no se filtren", explica Pérez Asensio.

Con todo esto, y mientras los expertos siguen investigando, todo el mundo sigue con la duda: ¿Habrán robado realmente los datos de Hacienda o es solo una mentira? Sea como sea, una cosa está clara y es que la ciberseguridad ya no es un tema secundario y en España hace falta una revisión a gran escala de los sistemas críticos.

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Contextualizando mínimamente por si andas algo perdido, un grupo de hackers llamado Trinity asegura haber robado 560 GB de información sensible de contribuyentes españoles y exige 38 millones de dólares antes de fin de año. 

Mientras tanto, la AEAT dice que "está evaluando la situación", como si fuera un simple error de y no un hackeo masivo.

Lo más surrealista es el potencial escenario que se dibujaría de confirmarse un fallo garrafal por parte de la institución: si la AEPD decide multar a la AEAT por la filtración, serán los mismos ciudadanos quienes paguen la sanción. Es decir, pagas impuestos, te roban los datos y luego financias la multa por ese robo. 

Tal y como comenta el usuario @vlopez_jr en un tuit, "¿De dónde saldrá el dinero para pagar la multa? Al ser la AEAT un organismo público, cualquier sanción saldría del presupuesto estatal, es decir, de los recursos que financias con tus propios impuestos".

Un experto entrevistado por Computer Hoy confirma esa idea: "la multa recaería indirectamente en los ciudadanos, ya que sería pagada con fondos públicos. Casos como el de Portugal en 2021, cuando su equivalente a la AEAT fue multada por incumplimientos en la protección de datos, refuerzan este punto", comenta Javier Cuervo, profesor del Grado de ADE en UNIE Universidad.

"La multa recaería indirectamente en los ciudadanos, ya que sería pagada con fondos públicos"

La AEAT por el momento parece que mantiene la calma, pero los expertos en ciberseguridad ya están con el grito en el cielo. ¿Cómo es posible que un organismo que tiene en su poder información tan sensible pueda ser vulnerable a un ataque de este calibre? Hasta el momento las respuestas brillan por su ausencia.

Lo más preocupante no es solo el hackeo en sí, sino el sistema que aparentemente lo permite. Un sistema donde los responsables públicos parecen protegidos ante cualquier consecuencia, mientras los ciudadanos siguen siendo los grandes damnificados. La multa muy probablemente saldrá de los presupuestos generales, es decir, de tu bolsillo.

Trinity ha lanzado un mensaje claro: ningún sistema es completamente seguro. Con 560 GB de información robada, se está hablando de un botín  que podría afectar a millones de españoles. La suplantación de identidad, el fraude fiscal y la extorsión son solo algunas de las amenazas que podrías surgir a posteriori.

Sea o no cierto —el tiempo lo dirá— queda claro que un hackeo no debería terminar siendo un problema del ciudadano, sino de quien no supo proteger la información. Por el momento toca esperar y ver en qué queda todo.

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Tal y como era de esperar, han saltado todas las alertas y esta noticia ha puesto a temblar a millones de ciudadanos, poniendo sobre la mesa, una vez más, la duda de cómo de seguras son las instituciones españolas frente a los ciberataques.

Aunque la AEAT afirma estar "evaluando la situación" y no haber detectado problemas hasta el momento, la amenaza no se puede tomar a la ligera. Trinity ha publicado una imagen en la dark web que respalda lo que dicen, aunque no han dado detalles sobre el contenido de los datos supuestamente robados.

Pero, ¿quiénes son realmente? ¿Cuáles son las intenciones de este grupo de hackers? ¿Cuál es su bagaje dentro de los ciberataques?

¿Qué es Trinity y qué motivos tienen para atacar la Agencia Tributaria de España?

Lo que se sabe de Trinity es bastante escueto, ya que operan desde la dark web y mantienen un alto nivel de anonimato. Su modus operandi parece ser similar al de otros grupos de ciberdelincuentes, como puede ser NoName057: atacan objetivos de alto perfil, roban datos sensibles y luego amenazan con publicarlos si no se paga un rescate.

Los expertos en ciberseguridad están siguiendo de cerca las actividades de Trinity, tratando de dar respuesta a las grandes preguntas. Algunos especulan que podría tratarse de un grupo con años a la espalda que ha cambiado de nombre para evitar la detección, mientras que otros sugieren que podría ser un nuevo jugador en el sector que busca hacerse un hueco y ganar reputación.

Lo cierto es que el ransomware, el tipo de ataque que Trinity parece haber utilizado, se ha convertido en una pesadilla para empresas e instituciones de todo el mundo. Este malware secuestra los datos de la víctima, cifrándolos y exigiendo un rescate para su liberación. En 2024, ya se ha visto como empresas como Repsol, Telefónica y el Banco Santander han sido blanco de estos ataques, causando pérdidas millonarias y poniendo en riesgo la privacidad de millones de clientes.

Con todo esto, lo más preocupante de este caso es la naturaleza de los datos en juego. La Agencia Tributaria tiene en su poder información extremadamente sensible de prácticamente todos los españoles, incluyendo cuentas bancarias. Si estos datos cayeran en manos equivocadas, podrían ser utilizados para todo tipo de fraudes y estafas.

Mientras todo el mundo espera más información sobre este caso, una cosa queda clara: la ciberseguridad ya no es una opción, sino una necesidad vital para la sociedad. El ataque a la Agencia Tributaria, sea real o no, deja claro que en cualquier momento todos tus datos podrían caer en manos ajenas.

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María González de Benito es CEO de GOBE Soluciones y ha decidido acabar con los problemas de millones de personas navegando en la web de la Agencia Tributaria. La empresa ha creado un agente de ChatGPT al que han entrenado para responder cualquier duda o pregunta acerca de Hacienda.

La creadora ha explicado que ha entrenado a la IA de ChatGPT con toda la información que necesita saber sobre la Agencia Tributaria, los procesos burocráticos, plazos de solicitudes y todas las funciones de Hacienda. La Sede Electrónica se ha convertido en una de las peores pesadillas de los contribuyentes y el chatbot podría acabar con este problema.

Un chatbot gratuito y disponible 24/7

El modelo de ChatGPT ayuda a los usuarios con la presentación de la declaración de la renta o resuelve dudas de deducciones o exenciones de pagos que a menudo pasan desapercibidas. El chatbot pretende simplificar la burocracia y los términos legales a los que no están familiarizados millones de personas.

El agente de ChatGPT es totalmente gratuito y está disponible las 24 horas del día durante los siete días de la semana. La herramienta no solo ayuda a los contribuyentes, sino que puede aligerar la lista de espera de asistencia por parte de la Agencia Tributaria, que a menudo se llena de citas con dudas frecuentes que se pueden resolver con un chatbot.

Desde GOBE Soluciones aseguran que el agente de ChatGPT será cada vez más preciso con el uso. El chatbot aprende continuamente conforme interactúa con los usuarios y perfecciona sus respuestas o amplía su base de conocimiento si no puede resolver una duda.

Los primeros usuarios que han probado esta herramienta aseguran que es útil en numerosas ocasiones, pero acaba de lanzarse al público y todavía tiene que perfeccionar algunas respuestas. No es recomendable fiarse ciegamente del chatbot por el momento.

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Cientos de miles de españoles recurren a estas tiendas online para vender ropa, libros, muebles o cualquier otro artículo de segunda mano. Sin embargo, lo que muchos desconocen es que estas ventas, si generan ganancias, deben ser declaradas a Hacienda.

Este cambio en la política fiscal busca asegurar que todos los ingresos, incluso los obtenidos por la venta de artículos usados, sean debidamente declarados y tributados. La nueva normativa europea DAC7 obliga a las plataformas a informar sobre las transacciones de sus usuarios, lo que facilita la labor de control.

No obstante, es importante aclarar que las multas no serán para todos los vendedores. La Agencia Tributaria ha establecido ciertos umbrales para determinar quiénes deben declarar sus ingresos por ventas de segunda mano. 

Por ejemplo, si tus ventas en Vinted o Wallapop superan los 2.000 euros o realizas más de 30 transacciones al año, es probable que Hacienda te tenga en el punto de mira. Si este es tu caso, debes incluir estos ingresos en tu declaración de la renta anual.

En caso de no cumplir con esta obligación, podrías enfrentarte a una multa de hasta el 50% del beneficio obtenido por la venta de tus artículos. Es decir, si has ganado 3.000 euros vendiendo ropa en estas plataformas y no lo has declarado, podrías recibir una sanción que ronde los 1.500 euros.

Lo que debes saber para evitar multas

Si bien muchos usuarios de Vinted y Wallapop veían estas plataformas como una forma rápida y fácil de ganar dinero, ahora es fundamental que entiendas que cualquier ingreso que supere los 2.000 euros o superior, está sujeto a tributación. 

La Agencia Tributaria está decidida a asegurarse de que todos los ciudadanos cumplan con sus responsabilidades fiscales, y las plataformas de compraventa de segunda mano no son una excepción.

Por tanto, si vendes de manera regular en estas plataformas y cumples con los requisitos establecidos, es momento de que tomes en serio tus obligaciones. Mantén un registro detallado de tus ventas, calcula tus ganancias y asegúrate de incluirlas en tu declaración de la renta anual.

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Las cartas que se enviarán a partir de este 1 de julio informarán de sanciones por no presentar la declaración de la Renta o cometer errores. Estas multas pueden ir desde 100 euros hasta el 150% de la cantidad que debían pagar los contribuyentes. 

La sanción dependerá de si la declaración resulta a pagar o a devolver y del impacto que ha causado a la Administración. También cambiará si la infracción es detectada por Hacienda o si el propio contribuyente informa del retraso al entregar el borrador a la Agencia Tributaria.

Todas las multas por no presentar la declaración de la Renta a tiempo

La multa dependerá del tiempo que tarde el contribuyente en presentar el borrador y del resultado del mismo. La Agencia Tributaria aplicará una serie de intereses que empiezan a contar desde el primer mes con un 1% por cada mes. Si la presentan en julio tendrá un cargo del 1% y si se hace en octubre será del 4%. 

Los intereses aumentan cuando se produce un retraso de un año. A partir de los 12 meses, el recargo para los contribuyentes será del 15% y también tendrán que abonar los correspondientes intereses de demora.

La penalización de las notificaciones de Hacienda parte del 50% al 150% de la deuda. La sanción puede ser mayor si la Agencia Tributaria considera que ha provocado un perjuicio económico para el organismo o si el contribuyente es reincidente. La persona tendrá un nuevo plazo para presentarla o se iniciará otro procedimiento sancionador.

Si el propio contribuyente informa del retraso al presentar la declaración de la Renta, la multa será menor. La Agencia Tributaria multará con 100 euros si el borrador sale a cero o a devolver. Si es Hacienda quien detecta el retraso, automáticamente sancionará a los contribuyentes con una multa de 200 euros.

Las personas podrán acogerse a una reducción del 25% de la multa si no hay reclamaciones y la pagan en el periodo voluntario. Este periodo dura 5 días hábiles desde que se recibe la notificación.

Hacienda aplicará un recargo si no pagas la multa

Hacienda se puede poner en contacto con un contribuyente si ha presentado la declaración a tiempo, pero no ha pagado la deuda que indica en el resultado del ejercicio. 

Esta situación suele suceder cuando el organismo no puede cobrarla debido a que no hay ingresos suficientes en la cuenta o el IBAN es incorrecto.

Si el contribuyente se da cuenta del error, el recargo será reducido con el 5%, pero si es la Agencia Tributaria puede variar entre el 10 y el 20%. 

Hacienda se podrá poner en contacto con los contribuyentes hasta 4 años después de entregar una declaración de la renta. Las personas también tendrán este plazo para reclamar si consideran que la sanción aplicada por el organismo no es correcta.

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Una de las preguntas más comunes que surgen después es cuánto tiempo llevará recibir la devolución de Hacienda una vez presentada la declaración. Como muchos lo denominan, este "sobresueldo" suele ser un soplo de aire fresco en estos meses y es probable que lo quieras cuanto antes.

Comentar que el proceso de devolución debe completarse en un plazo máximo de seis meses después de finalizar el periodo establecido para la presentación de la declaración de la Renta. En otras palabras, si la campaña acaba el 30 de junio, Hacienda tiene hasta el 31 de diciembre para reembolsar el importe que te corresponde.

Sin embargo, esto pocas veces ocurre y en pocos días es probable que ya tengas el dinero en tu cuenta. De hecho, es frecuente que el importe sea depositado en la cuenta de esa persona en un plazo de 48 horas laborables tras la presentación de la declaración.

Cómo saber en qué estado está tu declaración de la Renta 2023 en tu móvil y ordenador

Afortunadamente para ti, consultar el estado de tu devolución es fácil y se puede hacer desde la comodidad de tu móvil u ordenador. Si prefieres hacerlo con tu smartphone, simplemente descarga la aplicación de la Agencia Tributaria de forma gratuita desde la App Store o Play Store. Una vez instalada, inicia sesión con tu Cl@ve o certificado digital, selecciona la pestaña "Gestiones" y luego "Renta". Desde allí, podrás verificar el estado de tramitación de tu devolución.

Si prefieres hacerlo con tu ordenador y evitar así llenar tu móvil con aplicaciones que no usas, es tan fácil como utilizar el sitio web de la Agencia Tributaria. Desde allí, selecciona "Servicio de borrador / declaración (Renta WEB)" en el apartado "Gestiones destacadas" e identifícate con Cl@ve, certificado digital, número de referencia o DNI electrónico. 

Tras esto, elige si estás actuando en nombre propio o en representación de otra persona, y podrás ver el estado de tramitación de tu devolución. Tanto de esta forma como consultándolo desde el móvil, vas a encontrarte con diferentes frases que indicarán el estado:

1. "Su declaración se está tramitando".
2. "Su declaración está siendo comprobada".
3. "La declaración con el importe indicado no ha sido grabada o está en proceso. Compruebe el importe".
4. "Su declaración ha sido tramitada por los órganos de Gestión Tributaria, estimándose conforme la devolución solicitada por usted".
5. "Su devolución ha sido emitida el día…".

Dependiendo del mensaje que encuentres, que, como ves, son bastante fáciles de comprender, sabrás a la perfección en qué proceso se encuentra tu Renta 2023. Como antes se menciona y si se encuentra en el penúltimo paso, no debería tardar demasiado en verse reflejada la devolución en tu cuenta de banco.

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Sin embargo, a pesar de lo rápidas que pueden ser dichas acciones, estas no están liberadas de la exhaustiva mirada de Hacienda. 

Todo lo contrario, la Agencia Tributaria cada día vigila con más ahínco, incluso las transferencias a familiares con el móvil. Así que, si no quieres terminar encontrándote con una multa antes o después, lo mejor es conocer los límites que existen. 

Límites para las transferencias de dinero con el móvil

Coger el móvil e ingresarle dinero a un familiar, ya sea a través de la app de tu banco o por medio de las muchas alternativas que actualmente existen, puede parecer lo más inocente del mundo. Y probablemente lo sea; para ti, pero no para Hacienda. De hecho, es muy posible que si llevas a cabo este tipo de operaciones antes o después despiertes el interés del Fisco. 

¿Puede Hacienda multarte por hacer trasferencias a familiares con el móvil? La respuesta es que sí… aunque con matices. El principal problema que suele darse en estos casos radica en que no suele quedar claro qué límites establece la ley a la hora de realizar ingresos de esta índole. Es importante empezar sabiendo que transferir dinero a un familiar no es necesariamente ilegal.

Todo al final depende de las cantidades. Por ejemplo, los bancos están obligados a notificar a la Agencia Tributaria cualquier operación que supere los 10.000 euros, por lo que suelen poner límites estrictos. Si quieres realizar una operación que supere esa cantidad, es necesaria rellenar previamente un formulario especial con el que justificar la operación. 

Sin embargo, Hacienda puede investigarte por cantidades muy inferiores a esa. Simplemente con que un ingreso le parezca “sospechoso”, ya puede empezar a llevar a cabo sus pesquisas. Y en ese sentido, da igual tanto que se trate de un familiar como el método que uses para hacer la transacción: el móvil, una aplicación o una entidad bancaria propiamente dicha. 

¿Cómo están consideradas las transferencias familiares?

Como decíamos antes, hacer una transferencia a familiares no es ilegal, siempre y cuando pagues por ello los impuestos correspondientes. Dado en que este tipo de operaciones muchas veces no responden a un fin claro, suelen incluirse en el llamado Impuesto de Donaciones y Sucesiones. Es decir, lo mismo que sucede con las herencias. 

Y, al igual que estas últimas, los pagos que son necesarios llevar a cabo dependen de cada comunidad autónoma, puesto que son estas quienes las gestionan y tienen sus propias consideraciones.

En caso de saltarse este tipo de regulaciones, sí se puede sufrir una multa, cuyo importe puede variar (mucho) de unos casos a otros, y dependiendo de las cantidades que se transfieran. 

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El problema es que, claro, no son conceptos muy sencillos y que rápidamente sepas entender su significado. Contextualizando y para ir por partes para que salgas de este artículo sabiéndolo absolutamente todo, comentar que Cl@ve es mucho más que un simple mecanismo de acceso a servicios públicos en línea como Hacienda o la Seguridad Social.

Este te da la facilidad absoluta de hacer todo tipo de papeleos desde la comodidad de tu casa y de una forma muy sencilla. Con ella puedes realizar gestiones como tramitar la declaración de la renta, solicitar una prestación por desempleo o incluso pagar impuestos.

Una de las características más importantes de Cl@ve también es su distinción entre dos tipos de accesos: Cl@ve PIN y Cl@ve Permanente. Estas modalidades ofrecen diferentes niveles de facilidad y seguridad y todo depende de ti como usuario y lo que prefieras. 

Clave PIN y Clave Permanente: las grandes diferencias y para qué sirve cada una

Por un lado, está la Cl@ve PIN, una opción perfecta para aquellos que realizan trámites esporádicamente como ahora con la Renta 2023. Con esta modalidad, los usuarios reciben un PIN temporal, de unos diez minutos a su móvil, que les permite acceder a los servicios.

"PIN tendrá una longitud de 3 caracteres alfanuméricos y lo genera la Agencia Tributaria. El PIN que recibirá en su teléfono móvil podrá tener letras (excluida la eñe) y/o dígitos (excluidos el cero, uno, ocho y nueve)", añaden desde la web de Cl@ve.

Esta opción es práctica y fácil de usar, ya que elimina la necesidad de recordar contraseñas, tener un certificado digital en tu ordenador y al final garantiza un alto nivel de seguridad al limitar el tiempo de validez del PIN.

Por otro lado, la Cl@ve Permanente es una opción más duradera y estable para aquellos que están día sí y día no en estas webs. Esta modalidad, como su nombre indica, te da un acceso continuo y permanente a los servicios, lo que la convierte en una opción perfecta para no estar todo el rato con el PIN haciendo login en Hacienda. 

Sin embargo, a diferencia de la Cl@ve PIN, la Cl@ve Permanente requiere un proceso de registro más completo, que incluye la generación de un código de activación y la asignación de una contraseña personalizada.

"Para poder activar tu usuario Cl@ve Permanente se te solicitará el número de DNI/NIE, el código de activación que te entregaron en el acto de registro y el correo electrónico que facilitaste en dicho registro. Además, deberás tener a mano el teléfono móvil que facilitaste en el acto de registro, al que se enviara un SMS con un código numérico de verificación (OTP) que deberás introducir para poder acto seguido introducir tu contraseña deseada y finalizar con la activación de tu usuario Cl@ve Permanente", comentan desde la web.

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Lo cierto es que seguramente a todos les haya dado un pequeño vuelco al corazón cuando la han hecho y de repente ven un -580 euros. Puedes pensar que eso es lo que te toca pagar, pero lo cierto es que no es así. Explicar que cuando sale negativa, enhorabuena, esto significa que te sale a devolver y, por lo tanto, Hacienda te pagará lo marcado.

Por otro lado, y ya no tan alegre, es cuando una declaración sale en positivo, ya que significa que el contribuyente deberá pagar impuestos adicionales a Hacienda. 

Al final y como ves, saber si tu declaración es negativa y te devolverán dinero es bastante sencillo. Solo necesitas observar la casilla de la Cuota Diferencial en tu declaración. Si ves un signo negativo (-) delante de la cifra, eso indica que recibirás un reembolso.

Si sale a devolver, ¿cuánto tardarán en ingresarte el dinero en tu cuenta?

Si este ha sido tu caso, seguramente ahora te preguntes cuándo recibirás ese dinero en tu cuenta. Como muchos lo denominan, este "sobresueldo" suele ser un soplo de aire fresco en estos meses y es probable que lo quieras cuanto antes.

Explicarte que el proceso de devolución debe completarse en un plazo máximo de seis meses después de finalizar el periodo establecido para la presentación de la declaración de la Renta. En otras palabras, si la campaña acaba el 30 de junio, Hacienda tiene hasta el 31 de diciembre para reembolsar el importe que te corresponde.

Sin embargo, esto pocas veces ocurre y en pocos días es probable que ya tengas el dinero en tu cuenta. De hecho, es frecuente que el importe sea depositado en la cuenta de esa persona en un plazo de 48 horas laborables tras la presentación de la declaración.

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Como ya comenté en otro artículo en el que te enseño a sacar o renovar el certificado digital, este último proceso, que se realiza cada cuatro años, siempre me ha dado algún que otro quebradero de cabeza pese a las ventajas que un certificado tiene frente a otros sistemas de autenticación en la Agencia Tributaria o Seguridad Social.

Teniendo en cuenta esto y viendo cómo hace este "papeleo" mi entorno de amigos, vi que todos usan un sistema también bastante sencillo: el sistema Cl@ve y su correspondiente app. En pocas palabras, es una plataforma desarrollada por el Gobierno de España para facilitar la identificación electrónica y, por lo tanto, procesos como la Renta 2023/24.

Antes conocida como app Cl@ve PIN y ahora tan solo como app Cl@ve, se puede usar como un sistema de acceso a todas estas entidades mediante la generación de un código de un único uso que se crea en tu móvil y que deberás incluir en la web cuando se te solicita. Sin embargo, vayamos por partes y así es como he conseguido dejar a un lado el certificado digital y usar este sistema.

Un proceso muy sencillo si ya cuentas con un certificado digital en tu ordenador

Lo cierto es que quise darme de alta no solo por la problemática de renovar cada cuatro años el certificado digital, sino también porque me encontraba con situaciones en las que quería ver algún documento de Hacienda en la calle y al tener el certificado instalado en el ordenador, simplemente no podía.

Con la app Cl@ve la gran ventaja es que está diseñado para funcionar en móviles y tablets, por lo que ya cuento con dos formas de autenticación dependiendo de dónde me encuentre —y claro, esto no hace falta renovarlo—.

Es por eso que decidí registrarme y, para mi sorpresa, puedes hacerlo de una forma realmente sencilla —tardé menos de cinco minutos— si ya cuentas con un certificado digital. Así que, fue tan sencillo como hacerme con la app en el móvil, que está disponible tanto para Android como para iOS y coger el ordenador para tenerlo a mi lado. Ahora te cuento por qué.

¿El ordenador para qué? Lo necesitaba para acceder al portal de registro de Cl@ve Móvil y así registrar tu dispositivo. Desde aquí es bien sencillo, ya que tan solo tendrás que ir a "Registrarse en Cl@ve con certificado o DNI electrónico" y seleccionar tu certificado para validar el registro. Acto seguido recibirás el código de activación que, como ves, necesitas para finalizar el proceso.

Tras esto tan solo tendrías que volver a la aplicación y seguir los mismos pasos, pero esta vez accediendo a "Activar por SMS" y listo, tu número finalmente quedará registrado.

En la imagen de arriba y ya una vez tienes todo listo, el acceso a la Agencia Tributaria, por ejemplo, es muy sencillo. Además, añadir que para hacer esto con mi certificado tengo que usar Microsoft Edge, ya que con Google Chrome no me funciona. Con Cl@ve esto no me sucede.

Volviendo al tema, y matizando que la imagen de arriba corresponde a un acceso a la sede electrónica de la Seguridad Social, aquí ya no hay que seleccionar "DNIe o certificado" sino "Cl@ve PIN". Tras introducir tu DNI y la fecha de validez, deberás hacer clic en "Obtener PIN" e ir a la app para hacer un copia y pega e introducirlo en el tercer recuadro que queda. 

En el caso de la Agencia Tributaria es aún más sencillo con este sistema, ya que tan solo tendrás que intentar acceder al trámite que deseas y hacer clic en "Cl@ve Móvil (incluye Cl@ve PIN)". Directamente te dará el código y, una vez que vayas a "Acceder con la app Cl@ve" y confirmar que efectivamente estás queriendo acceder a la Agencia Tributaria, estarás dentro.

Desde luego no resulta tan "sencillo" como hacer clic en un certificado digital y listo, estás dentro, pero claro, si quieres consultar cualquier documento personal tuyo o incluso hacer la Declaración de la Renta desde el móvil, necesitas otro sistema de autenticación y claro, Cl@ve triunfa.

Al final y aunque parece un poco lioso, cuando lo pruebes verás que es muy intuitivo seguir los propios pasos que te van indicando para el acceso y vas a tardar segundos en poder revisar si te toca a o no pagar a Hacienda este año.

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En su momento, allá por 2018, fue el de sacarme el certificado electrónico de la FNMT, pero también descubrí que renovarlo, porque sí, caduca cada cuatro años, solo estaba hecho para los más fuertes. Es por eso que, habiendo vivido ambos momentos en mi vida, quiero ayudar a cualquiera que se vea en la misma situación y explicar cómo yo lo hice.

Primero, para aquellos que anden un poco despistados, comentar que no es algo que necesariamente tengas que sacarte para este momento del año, ya que cuentas con otros métodos como tu DNI electrónico, que no es más que otro tipo de certificado o el sistema Cl@ve.

Dejando esto a un lado y teniendo en cuenta la facilidad de tener el certificado de la FNMT en tu ordenador, explicar que no es más que un documento electrónico que funciona como un sello de autenticidad y seguridad en el mundo digital. Su función es verificar la identidad de personas, empresas o sitios web, y asegurarse de que las comunicaciones y transacciones en Internet sean seguras.

Paso a paso: así es como puedes sacarte el certificado digital de la FNMT para la Renta 23/24

En cuanto a los pasos a seguir, es cierto que conseguir tenerlo en tu ordenador es un proceso fácil pero muy tedioso, ya que, como en mi caso, implica ir de forma presencial a una Administración de la AEAT. Para ello deberás seguir estos pasos:

• Accede a la web de la FNMT.
• Primero deberás pasar por un proceso denominado Configuración Previa. Aquí necesitas descargarte una aplicación —disponible para Windows, Mac o Linux— para solicitar las claves necesarias en la obtención de un certificado digital.

• Una vez descargada la app, vuelve y selecciona la opción "Solicitar certificado" y elige la persona física o jurídica a la que deseas solicitarlo. En este caso, será el de persona física.
• Rellena el formulario de solicitud con tus datos personales y elige un método de identificación que, como antes explicaba y al no tener DNI electrónico, tuvo que ser presencial. Puedes solicitar cita previa en una oficina de la FNMT o en un Registro de la Administración Pública.

• Si has elegido la identificación presencial, deberás acudir a la oficina que hayas elegido, lógicamente la que más cerca de tu casa esté, si es posible, con tu DNI o pasaporte en vigor.

• Una vez acreditada tu identidad, recibirás un código por correo electrónico y una de dos, o volver a casa a probarlo o llevarte el ordenador y hacerlo directamente allí. La verdad es que yo recomiendo esta segunda opción, ya que en un primer momento me falló y me tocó iniciar el proceso de nuevo. Además, tienes un límite de tiempo de una hora.
• Con este código, accede de nuevo a la web de la FNMT e introdúcelo para descargar tu certificado.
• Instala el certificado en tu ordenador siguiendo las instrucciones. Es altamente recomendable, y seguramente te avisen de ello, que hagas todo el proceso desde Internet Explorer. Ni Google Chrome, ni Mozilla Firefox. Una vez lo tengas ya es otro tema. Muy recomendable que hagas una copia y la guardes en un USB o almacenamiento externo por si el ordenador se estropea u ocurre cualquier problema. 

En mi caso, por ejemplo, he cambiado de ordenador hace un año y gracias a que tenía una copia en un USB, tan solo tuve que hacer copia y pega en mi dispositivo nuevo. Además, al ya tenerlo en el ordenador nuevo, la renovación la puedes hacer desde este también.

Renovar el certificado digital: cada cuatro años y un proceso sencillo pero cuidado 

Esto es algo que a mí me ocurrió hace algunos años, en concreto en 2022 y, como puedes ver, el último certificado que tengo en mi ordenador data de esa fecha hasta 2026. 

Teniendo en cuenta que pasa bastante tiempo, probablemente vuelva a tener los mismos problemas cuando me toque de nuevo renovarlo, pero matizar e importante comentar que este proceso se puede realizar hasta 60 días antes de que caduque.

En cuanto al proceso, sí que es cierto que es más sencillo, ya que puedes hacerlo en un momento desde casa, pero, en mi caso, el problema fue que, sin querer, borré el certificado nuevo en lugar del antiguo —no aparecían correctamente las fechas de caducidad de cada uno—, por lo que hay que andarse con mucho ojo en ese momento final. 

Por otro lado, un importante apunte y es que también tuve que repetir el proceso porque pensaba que no funcionaba correctamente. Intentaba acceder con mi certificado renovado a la Agencia Tributaria y no reconocía certificado alguno en mi ordenador. El problema, nuevamente, era el uso de Chrome. En mi caso, funciona perfectamente para acceder a la sede electrónica de la Seguridad Social, pero tengo usar Microsoft Edge si quiero usarlo para acceder a trámites de Hacienda.

En pocas palabras, todo estaba correctamente hecho, pero acabé por borrar el certificado renovado porque pensaba que había hecho mal el proceso. Total, una locura. Mi recomendación es que pruebes con varios navegadores, y, si no detecta certificado digital con ninguno, ahí sí que tenemos un problema y no se han hecho correctamente todos los pasos.

Yendo ya al grano, el proceso de renovación, repito, no es muy complicado y, siguiendo los pasos de la FNMT no te supondrá, a priori, un gran esfuerzo. Antes de iniciar el proceso de renovación, es indispensable contar con el software adecuado instalado en su dispositivo. Para ello, se recomienda seguir las siguientes indicaciones:

• Solicitud y Autenticación: desde el navegador web en el que se lleva a cabo la solicitud de renovación, que, en este caso vale cualquiera —aunque yo siempre suelo hacerlo desde Edge, por si acaso—, asegúrate de estar usando el mismo ordenador donde hace cuatro años instalaste el Certificado FNMT de Persona Física. Una vez completado el proceso de autenticación, recibirás una solicitud acompañada de un Código de Seguridad único.
• Descarga del Certificado Renovado: después de haber recibido el código de solicitud —el cual se envía a la cuenta de correo que elijas—, podrás proceder con la descarga e instalación del certificado digital renovado. Además, tendrás de nuevo la opción de crear una copia de seguridad del mismo.

Una vez hayas seguido todos estos pasos, es recomendable que dentro de Windows escribas "certificados", accedas a Administrar certificados de usuarios y en "personal" borres el antiguo para que, a la hora de identificarte en alguna institución, tan solo cuentes con uno y no con varios.

Como ves, es cierto que se trata de un proceso, tanto el de tenerlo en tu ordenador como el de renovarlo, es algo tedioso y puede complicarse entre medias. Sin embargo, se trata del sistema más sencillo a la hora de acceder en segundos a la Agencia Tributaria para presentar tu declaración de la Renta o revisar algún documento o información privada en la sede electrónica de la Seguridad Social.

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En cuanto a la consulta de tus datos fiscales, aquellos que prefieren la comodidad de Internet, basta con dirigirse a la web de la Agencia Tributaria. Aquí encontrarán una sección dedicada específicamente a los datos fiscales, donde podrán ver y descargar la información para su declaración.

Por otro lado, si lo prefieres, también cuentas con una aplicación móvil de la Agencia Tributaria. Disponible tanto en la Play Store como en App Store, esta app te permite un acceso rápido y seguro a los datos fiscales desde tu móvil.

Una vez dentro del sistema, deberás identificarte utilizando diferentes métodos, como el certificado electrónico, el Cl@ve PIN o el número de referencia, este último generado anualmente y ubicado en la casilla 505 de la declaración de la renta del año correspondiente.

¿Qué tipo de información podrán encontrar los usuarios en sus datos fiscales?

Principalmente, detalles sobre sus ingresos económicos, que incluyen ingresos por trabajo, intereses de cuentas bancarias, alquileres, entre otros, así como información patrimonial, que engloba bienes inmuebles, vehículos y más.

Estos datos no solo sirven para que tú mismo conozcas la situación fiscal, sino que también son de utilidad práctica. Con ellos, es posible elaborar el borrador de la Renta 2023/2024, la famosa herramienta de la Agencia Tributaria que te ayuda a tener una ligera idea de qué resultado te va a dar, si tendrás que pagar impuestos o si te corresponde una devolución.

Matizar que esto sirve solo como orientación, ya que es bastante probable que si estás en una situación de pluriempleo o eres autónomo, puede que aún falten algunos datos por añadir que no se completarán hasta el mismo día que realices el trámite.

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El usuario solo tendrá la obligación de informar a la Agencia Tributaria en el caso de que la suma anual de operaciones por Bizum supere los 10.000 euros. 

Dicha cantidad será entendida con un origen laboral o lucrativo, dejando de ser esporádica. El límite se aplica tanto a pagos entre particulares como a transacciones comerciales, por lo que es fundamental que exista una concienciación generalizada sobre dicha regulación. 

El autónomo que apueste por este sistema de transferencias rápidas como método de pago deberá declararlo como venta o servicio. Además, si se reciben ingresos que suponen una rentabilidad, también existirá la obligación de declararlos.

También hay que tener en cuenta que para los particulares que utilizan Bizum para pagos esporádicos entre familiares y amigos no existe obligación de declarar las transacciones. No obstante, Hacienda supervisará en todo momento que no se trate de un pago sospechoso y que se supere el umbral de los 10.000 euros.

Qué pasa con Hacienda si usas Bizum para cobrar la cuota del alquiler

En este caso, al final del año fiscal, el arrendador deberá declarar estos ingresos en su Declaración de la Renta. El arrendatario también tendrá que responder a una serie de responsabilidades fiscales al abonar el alquiler. Si se superan los 10.000 euros anuales, el arrendatario deberá declarar dichos ingresos.

Serán las propias entidades bancarias las encargadas de informar a Hacienda sobre los movimientos por Bizum que hagan sus clientes. La cuantía aparecerá reflejada en la declaración, al igual que el resto de transferencias bancarias. 

¿Y si no se cumple con la normativa sobre Bizum con Hacienda?

Hacienda es bastante tajante al respecto. Utilizarlo implica respetar las normas fiscales vigentes, por lo que la declaración de los pagos por Bizum será igual que si los ingresos se hubiesen efectuado en metálico mediante transferencias bancarias.

En caso de incumplimiento, los usuarios podrán ser sancionados con multas que van desde los 600 euros hasta el 50% del valor total de las transacciones.

En España, la evasión fiscal está castigada con sanciones severas por parte de Hacienda. Si no se efectúa un registro preciso de los pagos, teniendo en cuenta los límites estipulados, se imponen multas y recargos.

En los casos más graves, en los que el origen del dinero no está justificado adecuadamente, la Agencia Tributaria puede imponer una sanción al usuario que alcanza los 150.000 euros. 

Esta nueva medida afecta a los más de 26 millones de usuarios con los que cuenta la plataforma en España y que la utilizan a diario. Además, cuenta con 38 bancos afiliados, cerca de 59.000 comercios online y hasta 9.450 ONG. 

En concreto, se calcula que el 80% de los españoles con menos de 35 años hace uso de la aplicación para enviar dinero. Por el contrario, solo el 25% de los mayores de 55 años lo utiliza de manera frecuente. 

Desde 2016, Bizum ha logrado una gran aceptación, aunque hasta la fecha no había sido tan controlada por la Agencia Tributaria. De hecho, en todos estos años la aplicación ha llegado a transferir más de 122.000 millones de euros en pagos inmediatos en la red bancaria.

Si aún quedan algunas dudas, es importante tener en cuenta que en la Declaración de la Renta 2023-2024, que arranca el próximo 3 de abril, si se quieren evitar sanciones y multas cuantiosas inesperadas, está la obligación de declarar estos pagos. 

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El código permitirá realizar las gestiones necesarias de esta campaña y las anteriores, ha informado la AEAT. El número de referencia de otros años ya no es válido, por lo que es obligatorio obtener uno nuevo, ha advertido el organismo. "Desde el día 12 de marzo del 2024, las referencias obtenidas durante la campaña del ejercicio 2022 dejan de tener efecto", explica.

La Agencia Tributaria ha puesto a disposición de los ciudadanos un nuevo número que se puede obtener desde la aplicación o el portal web con este enlace. 

El proceso es más sencillo si los contribuyentes tienen a mano la información de la declaración de la renta de la campaña anterior. Las personas solo tendrán que introducir su DNI y los datos de la casilla 505 de la declaración del ejercicio previo, según La Vanguardia.

Otra opción algo más rápida para obtener el número de referencia es identificándose en la app o la web de la Agencia Tributaria mediante la Cl@ve, una de las formas para registraste oficialmente ante las autoridades fiscales. Hacienda explica los pasos que hay que seguir según la situación de cada contribuyente y su método de registro inicial.

Fechas clave de la campaña de la Renta 2023-2024

El calendario de la campaña de la Renta se anunció hace un par de meses por la Agencia Tributaria. Este año no tiene demasiadas novedades más allá de que se adelanta la fecha de inicio respecto a los ejercicios anteriores. La declaración del IRPF 2023-2024 arranca este 3 de abril y termina el 1 de julio.

Las citas previas y los plazos para la domiciliación también cambian ligeramente respecto a otros años, así que hay unas fechas clave que tienen que marcar en rojo en el calendario los ciudadanos: 

• 3 de abril: arranca oficialmente la campaña de la Renta, se puede consultar el borrador y empezar a presentar la declaración independientemente del resultado. 
• 29 de abril: aquellos que necesiten ayuda con la declaración del IRPF podrán pedir cita previa para que les atiendan por teléfono. El servicio de ayuda telefónica de la Agencia Tributaria atenderá las consultas de los contribuyentes desde el 7 de mayo al 28 de junio.
• 29 de mayo: aquellos que lo necesiten podrán pedir cita previa para ser atendidos de forma presencial en alguna de las oficinas de la Agencia Tributaria y sus entidades colaboradoras. La ayuda presencial estará disponible desde el 3 de junio hasta las últimas citas para el 1 de julio.

Las personas que quieran ser atendidas por la Agencia Tributaria tendrán que informar por teléfono o presencialmente y pedir una cita previa, ya sea por internet o vía telefónica.

El 1 de julio acaba la campaña de la renta, pero las personas que tengan resultado a ingresar tendrán como máximo hasta el 26 de junio si utilizan el pago con domiciliación en cuenta. Los contribuyentes que envíen las declaraciones fuera de plazo se podrían enfrentar a sanciones.

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Las plataformas de venta de segunda mano como Wallapop o Vinted se han convertido en un espacio en el que algunos vendedores interaccionan con sus clientes de forma profesional. Muchos tienen ventas regulares, otros ofrecen alquiler de bienes o realizar servicios de todo tipo (clases particulares, limpieza a domicilio, cuidar mascotas, etc.).

La normativa DAC7 supondrá un antes y un después en la forma de vender artículos y servicios en plataformas online. Desde el 1 de enero de 2024, todas estas empresas tienen la obligación de informar a la Agencia Tributaria del número de transacciones que se realicen en ellas, los datos bancarios, el dinero obtenido cada trimestre y las comisiones aplicadas.

Wallapop y otras aplicaciones similares han estado recopilando el número de transacciones y los datos de ventas de sus usuarios desde el pasado 1 de enero de 2023. La Agencia Tributaria ha establecido hasta el 31 de enero de 2024 para presentar la primera lista con los vendedores que tienen que declarar sus ingresos.

Dichos vendedores han utilizado la plataforma como negocio, algo que es totalmente legal, por lo que tendrán que cumplir con la normativa que se aplica para cada franja de ingresos. La campaña de la Renta empieza el 3 de abril, así que algunos usuarios tendrán que contabilizar sus ingresos en 2023 en apps de segunda mano.

Vendedores que tendrán que declarar sus ingresos

Empresas como Wallapop o Vinted han empezado a informar de las transacciones que se realizan en su aplicación, pero sería inviable que notificasen todos los movimientos de cada usuario. Los usuarios realizan pagos por productos de menos de 5 euros con bastante frecuencia, otros son en efectivo y es complicado contabilizarlos.

Las plataformas de venta de segunda mano han realizado un corte a partir del cual los usuarios tendrán que declarar sus ingresos:

• El vendedor obtiene más de 2.000 euros en un año.
• El vendedor realiza más de 30 ventas independientemente del importe.
• Es residente de la Unión Europea.

Wallapop ha asegurado que la normativa DAC7 solo afecta a los vendedores profesionales, aquellos que cumplan con los tres requisitos. Estos usuarios no tienen un límite de dinero que puedan generar en la plataforma, pero siempre tendrán que emitir una factura al comprador por el importe de la venta (incluido el IVA) y declarar dichos ingresos.

La empresa notificará en los próximos días a los vendedores que puedan verse afectados, si no lo ha hecho ya. Wallapop y otras plataformas avisarán de que se ven obligadas a notificar sus datos a Hacienda mediante correo electrónico o con una notificación en la aplicación. El resto de autoridades fiscales de la Unión Europea podrán acceder a dicha información.

Los usuarios que tengan que declarar sus ingresos tendrán que rellenar la información legal que solicita la aplicación (cuenta bancaria, domicilio social, contraprestación realizada o cualquier información de interés fiscal) en un plazo de 60 días, ha informado Xataka. De lo contrario, Wallapop y Vinted bloquearán a los vendedores por uso indebido de su portal de venta. 

¿Qué sucede si no declaras tus ingresos en Wallapop?

Wallapop ha sido claro en cuanto al control que realizará de las ventas. No se contabilizan aquellas que se realicen por debajo del valor de venta, ya que no hay beneficios para el vendedor, sino una depreciación por el uso. Las plataformas pondrán el foco en los artículos cuyo precio sea superior al valor de compra, que deberán tributar en la Declaración de la Renta.

Cada situación individual es diferente, así que los vendedores estudiarán su situación: cuántas operaciones realizan, si obtienen o no beneficios y el tipo de operaciones. 

Si tuviesen que declarar y se niegan a hacerlo, se enfrentan a una posible reclamación de Hacienda y una multa entre el 50% y el 150% del valor de lo que han dejado de declarar, según Business Insider.

Lo más común es que los usuarios vendan los productos por debajo del valor de compra y tengan pérdidas, lo que no tiene relevancia fiscal y no se puede incluir en la declaración del IRPF. Wallapop ha recomendado a sus vendedores con cierto número de transacciones que revisen si deben tributar sus ingresos en la Declaración de la Renta 2023/24.

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Ahora bien, si no te aguantas y quieres saber ante de hacer el borrador si te va a salir a pagar o a devolver, existe un método muy sencillo que puedes poner en práctica. 

¿De qué te estoy hablando? Del Simulador de la Renta. Un simulador de la Agencia Tributaria, valga la redundancia, que te puede ofrecer un resultado estimado de la declaración. 

Lo mejor es que no requiere de ningún método de identificación, está disponible todo el año y además es un proceso que, si has hecho la campaña de la Renta año tras año, no tendrás ningún problema en rellenar paso a paso, ya que tiene los mimos apartados, diseño y elementos que el borrador habitual. 

Lo único que necesitas es entrar en Renta Web Open Simulator y rellenar los datos que repites cada campaña de la Renta. Es decir: 

• Dentro del simulador, dale a Comenzar nueva declaración o Cargar por si tienes los datos guardados de una declaración anterior. 
• Selecciona el idioma e introduce los datos identificativos completos para así acceder al resumen de resultados. 
• Accede a las distintas secciones desde el botón Apartados de declaración y ve introduciendo los datos de la manera habitual. 
• Una vez termines, podrás comprobar si te sale a pagar o a devolver esta campaña de la Renta 2023/2024 entrando en la última página de Documento de ingreso o devolución o bien en el Resumen de declaración. 

Y con esto, ya lo tendrías hecho. 

Ten en cuenta, como ya te he comentado, que es un documento sin ninguna validez y solo te servirá para comprobar qué te sale en la Renta 2023/2024 para hacerte una idea de lo que te espera. 

Una vez llegue el 19 de marzo podrás hacer el borrador para tenerlo guardado en tu ordenador y cuando empiece la campaña el próximo 3 de abril, podrás enviar la documentación al momento. 

Lo mejor es que vayas ganando tiempo, ya que este año la Campaña de la Renta tiene muchas novedades y seguro que quieres conocer todo al detalle para que no te pille el toro y puedas tenerla lista con la mayor brevedad posible 

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La campaña de la declaración de la Renta 2023-2024 comienza el día 3 de abril cuando ya podrás pedir el borrador de la Renta online. Los españoles pueden realizar el borrador a partir de esa fecha y calcular los resultados para saber si están obligados a presentarla, tienen que pagar a Hacienda o les devuelven dinero. 

Quién está obligado a hacer la declaración de la Renta 2023

No todos los trabajadores están obligados a presentar la declaración de la Renta, sino que dependerá de los ingresos que hayan recibido a lo largo de todo el ejercicio. La Agencia Tributaria ha creado una herramienta gratuita conocida como Informador Renta para ayudar a los contribuyentes a saber si deben realizar la declaración este año.

La herramienta Informador Renta ofrece un formulario inicial con cinco opciones, entre las que el usuario debe marcar la que más de ajuste a sus características:

• Soy trabajador por cuenta ajena o pensionista.
• Soy trabajador por cuenta propia o autónomo / Trabajador del mar.
• Soy trabajador por cuenta ajena o pensionista.
• Percibo el Ingreso Mínimo Vital (IMV).
• Ninguna de las anteriores.

Si has elegido la primera de las opciones, el programa te solicitará que respondas cuál es el rendimiento de tu trabajo. Podrás elegir entre diferentes franjas de ingresos: 

• "No supera 15.000 euros anuales".
• "Supera 15.000 euros anuales sin superar 22.000 euros".
• "Supera 22.000 euros anuales".

Aquellos que marquen la primera y la tercera opción tendrán la obligación de realizar la declaración de la Renta, 2023/2024 los que marquen la segunda tendrán que indicar de dónde proceden sus ingresos: un único pagador o varios pagadores.

Las personas que reciban el Ingreso Mínimo Vital (IMV), tendrán que realizar la declaración de la Renta si superan una cantidad. Las unidades de convivencia que reciban menos de 12.600 euros no tendrán que tributar esta ayuda como un rendimiento del trabajo.

Autónomos, trabajadores del mar y otras fuentes de ingresos

La situación es algo diferente para los autónomos y los trabajadores del mar. Ambos grupos están obligados a presentar la declaración si han estado dados de alta en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos o en el Régimen Especial de Trabajadores del Mar, según el formulario de Informador Renta. 

El Ministerio de Hacienda ha explicado que no hay un periodo mínimo de los trabajadores dentro de este régimen que le evite realizar la Renta. Los autónomos que hayan estado dados de alta en los regímenes en cualquier periodo del año están obligados a declarar independientemente de sus rendimientos obtenidos.

El origen de las rentas puede provenir de otras fuentes como inmuebles vacíos o alquilados, movimientos bancarios o premios. Los contribuyentes pueden elegir entre diferentes opciones para la respuesta inicial "Ninguna de las anteriores" de Informador Renta:

• Dividendos, intereses de cuentas, seguros de vida o invalidez y otros rendimientos mobiliarios sujetos a retención.
• Transmisión de inmuebles, acciones, monedas virtuales, otras ganancias patrimoniales y/o rendimientos de capital mobiliario (no sujetos a retención y/o pérdidas patrimoniales).
• Alquiler de un inmueble.
• Rendimientos de Letras del Tesoro y/o ayudas públicas.
• Transmisión de fondos de inversión, premios distintos de los sujetos al Gravamen Especial de Loterías y Apuestas y otras ganancias patrimoniales sujetas a retención.

Los propietarios de un inmueble vacío o a su disposición para entrar a vivir también tendrán que tener en cuenta este patrimonio a la hora de realizar la declaración de la Renta. Aquí no se contabilizan la vivienda habitual y el suelo en propiedad que no está edificado.

Los contribuyentes podrán encontrar más información en la herramienta desarrollada por la Agencia Tributaria respecto a cuestiones relacionadas con su actividad económica, aspectos más generales del IRPF, cómo calcular su rendimiento y las obligaciones fiscales con las que deben cumplir.

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A cada trabajador se le retiene una parte de su sueldo, cuyo porcentaje depende y la declaración lo ajusta aplicado sobre los rendimientos que finalmente se han obtenido. Será el 3 de abril la fecha a partir de la cual los contribuyentes podrán comenzar a presentar sus declaraciones por Internet, de acuerdo con el calendario de la Agencia Tributaria.

Mencionar que este año se caracteriza por un adelanto en las fechas y la introducción de alguna que otra novedad. La principal de este año es el adelanto de la campaña, 3 de abril, como antes se ha mencionado —el año pasado fue el 11 de abril, mientras que la asistencia presencial en las oficinas de Hacienda estará disponible a partir del 3 de junio.

En caso de que debas realizar la declaración de la Renta y lo hagas fuera de plazo, puedes verte en graves problemas que incluyen una multa que dependerá de cuánto tiempo ha sido. Es hora de conocer a fondo todos los detalles.

¿Cuáles son las todas fechas clave de la Renta 2023?

Para hacer un pequeño resumen y todo quede perfectamente claro, te dejamos todas las fechas relacionadas con el periodo de Renta 2023/24. Recordarte que para ser atendido por Hacienda, tanto por teléfono como presencialmente, hay que concertar cita previa por Internet o por teléfono (91 535 73 26 / 901 12 12 24 o 91 553 00 71 / 901 22 33 44):

Presencial:

• Inicio: 3 de junio de 2024.
• Fin: 1 de julio de 2024.

Telefónica:

• Inicio: 7 de mayo de 2024.
• Fin: 1 de julio de 2024.

Internet:

Si sale a pagar y se domicilia el pago:

• Inicio: 3 de abril de 2024.
• Fin: 26 de junio de 2024.

Si sale a devolver o sale a pagar sin domiciliación:

• Inicio: 3 de abril de 2024.
• Fin: 1 de julio de 2024.

¿Quiénes deben presentar la Declaración de la Renta 2023?

Es importante conocer si estás obligado a presentar la Declaración de la Renta para evitar alguna que otra sorpresa de mal guato. Aquí tienes todas las claves de forma sencilla y resumida:

1. Rendimientos del trabajo:

• Un solo pagador: si tus ingresos superan los 22.000 euros anuales.
• Más de un pagador: si tus ingresos superan los 14.000 euros anuales y la suma de las cantidades del segundo y restantes pagadores supera los 1.500 euros anuales.

En ambos casos, también debes presentar la declaración si percibes pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos —excepto las de los padres—.

2. Autónomos:

• Si tus rendimientos íntegros —trabajo, capital mobiliario, inmobiliario, actividades económicas o ganancias patrimoniales— superan los 1.000 euros anuales.
• Si tus pérdidas patrimoniales son iguales o superiores a 500 euros anuales.

3. Rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales:

• Si la suma de ambos conceptos supera los 1.600 euros anuales.

4. Rentas inmobiliarias imputadas, capital mobiliario no sujeto a retención y ayudas públicas:

• Si la suma de estos conceptos supera los 1.000 euros anuales.

Por último, mencionar que ya puedes consultar tu borrador de la Declaración de la Renta. Para ellos deberás ir a la página web de la Agencia Tributaria y, en el apartado Simuladores, seleccionar Renta Web Open Simulador. Aquí, podrás cargar tu simulación si ya tienes una en proceso o bien iniciar una. 

Si esta última es la opción elegida, es simple, ya que solo tendrás que añadir los datos que te solicitan, tanto personales como económicos y, una vez todo cargado, darle a Validar, lo que, al final, te generará un PDF que podrás revisar y ver si te sale a pagar o a devolver.

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Cabe destacar que se trata de un documento que te facilita la dependencia con los datos fiscales que tiene sobre ti, como datos personales, familiares y económicos, así como el resultado de tu declaración, ya sea a devolver, a pagar o negativo. 

Es importante mencionar que el borrador te sirve para comprobar si tus datos son correctos, por lo que tiene un carácter meramente informativo. En este sentido, si lo has verificado y todo está en orden y estás de acuerdo, puedes confirmarlo y presentar tu declaración de forma rápida y sencilla. 

Cómo solicitar el borrador de la Renta 2024

Para pedir por internet el borrador de la Renta 2024, que corresponde al ejercicio fiscal de 2023, tienes que cumplir una serie de requisitos, como tener tu DNI, así como tu número de referencia, Cl@ve PIN, DNI electrónico o certificado digital. 

También tienes que tener rentas procedentes de fuentes como el trabajo, el capital mobiliario, las ganancias patrimoniales o las imputaciones de renta. 

Es importante mencionar que aquellos que perciban rendimientos íntegros de trabajo por debajo de los 15.000 euros, con dos pagadores, están exentos de tributar. 

Otro grupo eximido de la obligación de presentar la declaración son aquellos con actividades económicas, rendimientos del capital inmobiliario, ganancias patrimoniales con retención o ingreso a cuenta, o si tributas por el régimen de atribución de rentas. 

Si cumples con todos los requisitos, podrás solicitar el borrador de la renta 2023/2024 desde el próximo 3 de abril hasta el 1 de julio de 2024, que es el plazo que establece la Agencia Tributaria para la presentación de la declaración. 

El borrador de la Renta 2023/24 lo puedes pedir de tres formas diferentes, como las siguientes:

• La primera es hacerla online desde el miércoles 3 de abril, usando el certificado digital, el sistema Cl@ve o el número de referencia del borrador. Recuerda que puedes consultar y modificar el borrador antes de confirmarlo. 
• La segunda opción es hacerla por teléfono desde el martes 7 de mayo, solicitando una cita en la web de la Agencia Tributaria. Un funcionario te llamará y te asesorará en todo lo que necesites. 
• La tercera opción es hacerla presencialmente desde el lunes 3 de junio, pidiendo cita y acudiendo a una oficina de la Agencia Tributaria. Ten en cuenta que esta opción tiene una mayor demanda y puede haber demoras. 
• Por último, si quieres domiciliar el pago en tu cuenta bancaria, tienes hasta el miércoles 26 de junio para enviar el modelo correspondiente. Así podrás pagar en dos plazos sin intereses. 
• Para el resto de declaraciones, el plazo finaliza el 1 de julio, por esta razón, te aconsejamos que revises tus datos fiscales y hagas los trámites con antelación.

Para solicitar el borrador de la renta 2024 lo primero que debes hacer es acceder a la web de la Agencia Tributaria, donde lo puedes hacer fácilmente desde el móvil o el ordenador. 

Una vez dentro de la web debes hacer clic en Servicio de tramitación, borrador o declaración (RENTA WEB), es un enorme recuadro bajo el título Campaña de Renta 2023, la cual estará disponible en abril.

Para poder acceder online al borrador necesitarás tu Cl@ve PIN, el número de referencia metiendo tu DNI o a través del certificado digital del DNI electrónico. Con lo anterior estarás dentro y lo único que faltará es rellenar tus datos personales, como nombre propio o como representante de otra persona física. 

Debes incluir tus apellidos, estad civil, fecha de nacimiento, etc. Cuando hayas ingresado todos los datos, finalmente tienes que hacer clic en el botón Continuar con la declaración y listo. 

Cabe señalar que si es la primera vez que lo haces, el programa te pedirá que introduzcas tu domicilio fiscal y otras informaciones necesarias para el proceso. Tan solo debes seguir las indicaciones que te va dando la herramienta paso a paso.

Antes de confirmar el borrador, es importante que lo revises a detalle, pues podría contener errores u omisiones que afecten a tu declaración. Por ejemplo, quizás no se hayan aplicado deducciones a las que tienes derecho, como las de maternidad, vivienda, familia numerosa o donativos. 

O puede que falten o estén mal datos personales, como el cambio de estado civil, el nacimiento de un hijo, o puede que no coincidan datos económicos, como las retenciones, los pagos fraccionados o las cuotas sindicales.

Si te has atascado en algún paso del proceso, siempre puedes contactar a la Agencia Tributaria llamando a los números de teléfono 91 535 73 26, 901 12 12 24, 91 553 00 71 o 901 22 33 44, o ir de manera presencial sin antes haber pedido cita previa.

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Recuerda que este trámite es obligatorio para la mayoría de los contribuyentes y que afecta a los ingresos obtenidos en el año 2023. Te contamos todo lo que necesitas saber para cumplir con tus obligaciones fiscales de forma fácil y rápida.

¿Cómo solicitar el borrador de la Renta 2023-2024?

Un año más y toca saldar cuentas con Hacienda por los ingresos obtenidos durante todo el año anterior. Es importante mencionar que el calendario de la Campaña de la Renta 2024 comenzará desde el miércoles 3 de abril hasta el lunes 1 de julio. 

Sin embargo, hay algunas fechas clave que debes tener en cuenta para no perder plazos ni oportunidades. 

• Declaración de la Renta online: El plazo para presentar la declaración de la Renta por internet se abre el miércoles 3 de abril. Para hacerlo, se puede utilizar el certificado digital, el sistema Cl@ve o el número de referencia que se genera al solicitar el borrador. Este documento contiene los datos fiscales y se puede consultar y modificar antes de confirmarlo.
• Declaración de la Renta por teléfono: A partir del martes 7 de mayo, puedes solicitar una cita en la página web de la Agencia Tributaria para hacer la declaración. Un funcionario de Hacienda se pondrá en contacto y te ayudará a resolver todas tus dudas. 
• Declaración de la Renta presencial: Si quieres presentar tu declaración de forma presencial, tendrás que pedir cita previa y acudir a una oficina de la Agencia Tributaria. Cabe mencionar que este servicio estará disponible desde el lunes 3 de junio.
• Declaración con domiciliación en cuenta: La fecha límite para presentar las declaraciones de la renta con resultado a pagar mediante domiciliación bancaria es el próximo miércoles 26 de junio. Si optas por esta modalidad, deberás cumplimentar y enviar el modelo correspondiente antes de que expire el plazo. De esta forma, podrás fraccionar el pago en dos plazos sin intereses.
• Resto de declaraciones: El 1 de julio vence el plazo para la presentación de las declaraciones. Se recomienda que verifiques tus datos fiscales y realices los trámites necesarios antes de que se agote el tiempo.

Para saber si tienes que hacer la declaración de la Renta, lo primero que debes comprobar es si tus ingresos superan el umbral establecido por la ley. 

Este año hay una novedad relevante: el límite para los contribuyentes con dos o más pagadores ha subido de 14,000 a 15,000 euros, gracias a una medida incluida en los presupuestos generales del Estado de 2023.

Esto significa que si has cobrado más de 15,000 euros en total, tendrás que presentar la declaración. Pero no solo eso, también debes tener en cuenta tu situación personal y otros factores que pueden afectar a tu obligación tributaria.

Ya tienes toda la información necesaria para afrontar la Campaña de la Renta 2023/24. Reúne tus documentos, revisa las fechas importantes y no dejes de cumplir con tus obligaciones con Hacienda.

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De hecho, solo tendrás que presentar el IRPF si tus ingresos superan los 15,000 euros y tienes más de un pagador que te abona más de 1,500 euros en total. Esto supone una subida del mínimo exento, que antes era de 14,000 euros, por lo que es importante que revises tu situación personal y tengas en cuenta este límite.

Por otro lado, el MEI, que se creó para garantizar la sostenibilidad de las pensiones, aumenta su cuantía en 2024. Este mecanismo se reparte entre el empleador y el empleado, y supone un incremento del 0.7% en la retención del IRPF sobre el salario. Esto repercutirá directamente en tu nómina, con un efecto que debes considerar al hacer tu presupuesto.

Para saber la cantidad de IRPF que te corresponde retener en tu nómina, puedes utilizar la calculadora de Hacienda que se encuentra en su web. La Agencia Tributaria te facilita la tarea con una herramienta disponible para el cálculo en línea de las retenciones del IRPF. ¿Cómo puedes aprovechar esta utilidad? Aquí te los explicamos paso a paso.

¿Cómo saber la retención de IRPF que te corresponde en 2024?

Para calcular tu retención del IRPF en 2024, puedes utilizar la herramienta online que ofrece la Agencia Tributaria en su página web. Se trata de un servicio gratuito y fácil de usar que te permite obtener una estimación personalizada de tu retención según tu situación laboral y personal.

La calculadora te pedirá información específica, como tu NIF, año de nacimiento, situación familiar y laboral, entre otros datos. En los detalles económicos, debes indicar tu salario bruto anual, así como cualquier otra retribución que recibas, como por ejemplo prestaciones por desempleo o pensiones.

Para facilitarte el proceso, la herramienta cuenta con una opción de ayuda que te brindará explicaciones sobre términos técnicos o conceptos específicos, asegurando que completes la información de manera correcta.

Una vez que hayas ingresado todos tus datos, haz clic en la opción Resultados. Aquí obtendrás una estimación detallada, incluyendo la base para calcular el tipo de retención, el mínimo personal y familiar, la minoración por pagos de préstamos para vivienda habitual, el tipo de retención aplicable y el importe anual de las retenciones e ingresos a cuenta.

La herramienta te dará la opción de generar un documento en formato PDF o XML para que puedas guardar y tener a mano toda la información relevante.

Para saber cuánto IRPF te toca pagar en 2024, es importante que conozcas los datos exactos de tu situación fiscal. Tu salario y tus circunstancias personales, como el estado civil o el número de hijos, son factores que determinan el porcentaje de retención que se aplica a tu nómina. 

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Tras esa fecha, las plataformas digitales deberán recopilar y comunicar a Hacienda los datos de los vendedores que superen ciertos límites, como realizar más de 30 ventas al año o generar ingresos superiores a 2.000 euros. 

La pregunta que muchos ahora se hacen es cómo afectará esto a los usuarios que usan estas aplicaciones. Aunque la DAC7 tiene como objetivo prevenir el fraude fiscal y hacer que las transacciones sean más transparentes, aún se desconoce cómo cambiará esa dinámica de comprar y vender tus pertenencias en estas plataformas.

"Yo compro y vendo mucho, pero no gano dinero, simplemente quiero dar salida a prendas o a tecnología que no utilizo, que se supone que es para lo que sirven estas plataformas, si voy a tener que pagar impuestos por esto… ya veremos qué hago", declara un usuario para Hoy.

El chollo se acaba para muchos: así va a cambiar tu forma de vender en estas plataformas

En 2017, ya hubo un intento con un impuesto del 4%, pero la DAC7 es una actualización más profunda que refleja un cambio importante en cómo Europa resuelve el complejo mundo de los impuestos en el mundo digital.

Hasta ahora, solo se gravaban fiscalmente las operaciones que generaban un beneficio real, algo poco común en las ventas en línea. Sin embargo, este nuevo enfoque podría hacer que te pienses dos veces antes de vender o comprar en línea.

"Es una persecución. Si vender artículos que no uso me va a suponer que Hacienda me trate como a un autónomo, me dedicaré a usar las plataformas como intermediarias y cerraré las transacciones por fuera, sin que quede constancia de nada", responde otro usuario.

Por el momento, parece que el tiempo se acaba y aquellos que quieran continuar con "negocio" en estas plataformas, tendrán que tener una mayor transparencia fiscal. Solo el tiempo dirá cómo estas nuevas reglas calan en la sociedad.

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El informe revela que una de cada tres solicitudes de cita previa para trámites administrativos no logra concretarse. Esta situación afecta a ciudadanos que buscan realizar desde la renovación del DNI hasta la gestión de pensiones de jubilación. 

Las citas, cuando se consiguen, suelen venir con largas esperas, a veces superando las dos semanas. En el proceso de investigación, la OCU solicitó 1.800 citas previas en 25 ciudades españolas para diversos trámites. 

Bilbao es la que ciudad en la que más se tarda en tener una cita, con hasta 16 días de espera. Burgos la que menos, con 4 días. Valencia, Alicante y Madrid, los lugares con más dificultad para conseguirla.

Citas en localidades lejanas o imposibilidad de cambiar de titular un coche

El estudio mostró que, en muchos casos, no solo no hay citas disponibles, sino que también se asignan en localidades lejanas, a veces a más de 200 km de distancia del solicitante. 

Esto plantea un gran inconveniente para muchos, especialmente aquellos que no manejan herramientas digitales como el DNI electrónico o el certificado digital.

El panorama se agrava con el detalle de que algunas gestiones solo pueden ejecutarse de manera presencial. Por ejemplo, para obtener un certificado de ausencia de antecedentes por delitos de naturaleza sexual.

Este es un trámite necesario para profesionales y voluntarios que trabajan con niños, es esencial acudir en persona a las Gerencias Territoriales del Ministerio de Justicia.

Los trámites con mayores dificultades serían la solicitud de cambio de un titular de un coche, asegura la OCU al respecto.

En 3 de cada 5 casos no había huecos disponibles. "De hecho, solo en La Coruña, Granada, Oviedo y Soria pudimos lograr siempre una cita", especifican.

OCU exige a la Administración Pública una respuesta con las Citas Previas

La OCU ha hecho un llamado a las administraciones para mejorar este sistema. Proponen garantizar la obtención de una cita en el 95 % de los casos, con una demora máxima de menos de 5 días laborables. 

También sugieren facilitar la identificación digital a través de campañas informativas y asistencia personalizada, especialmente dirigida a colectivos vulnerables como mayores o personas con discapacidad.

El acceso a citas previas en la administración pública se ha convertido en un obstáculo significativo para muchos ciudadanos. La espera promedio de más de dos semanas y la falta de disponibilidad en un tercio de los casos ilustran la necesidad de agilizar trámites a veces imprescindibles.

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En este contexto, los certificados digitales emergen como un pilar fundamental en la protección de la información de cada uno a nivel virtual, pero, ¿sabes exactamente qué son y cómo funcionan? Si la respuesta es un no, aquí tienes toda la información que necesitas.

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¿Qué es un certificado digital?

Un certificado digital es un documento electrónico que funciona como un sello de autenticidad y seguridad en el mundo digital. Su principal función es verificar la identidad de personas, empresas o sitios web, y asegurarse de que las comunicaciones y transacciones en Internet sean seguras y confiables.

Para entenderlo mejor, imagina una comparación con la vida real: un certificado digital es como tu pasaporte cuando viajas al extranjero. Cuando llegas a un país, se verificará tu pasaporte para asegurarse de que eres quien afirmas ser. 

Del mismo modo, cuando visitas un sitio web seguro o envías información confidencial, el certificado digital actúa como una especie de pasaporte digital para comprobar la identidad de ese sitio y garantizar que tus datos estén protegidos.

Contiene información clave, como el nombre del titular, su número de identificación, la entidad emisora del certificado, la fecha de emisión y la fecha de vencimiento. En la práctica, estos certificados se almacenan en archivos digitales, generalmente con extensiones como .pfx o .p12, y se protegen mediante una contraseña para garantizar su seguridad. 

Cuando una persona o entidad desea utilizar su certificado electrónico, lo descarga en su navegador o aplicación de firma electrónica, como AutoFirma, y lo utiliza para autenticarse y firmar documentos en línea de manera segura.

Así es como funciona la autenticación con certificado digital

Como antes se ha mencionado, la autenticación con un certificado electrónico es similar a presentar una identificación en un lugar físico para demostrar quién eres. 

1. Adquisición del certificado: en primer lugar, debes obtener un certificado electrónico de una entidad emisora de confianza, como la FNMT en España. Esto generalmente implica proporcionar documentos de identificación y seguir un proceso de verificación.
2. Instalación del certificado: una vez obtenido el certificado, lo instalarás en tu ordenador, por ejemplo. Esto suele implicar importar el archivo del certificado —generalmente en formato .pfx o .p12— y configurar una contraseña para protegerlo.
3. Selección del certificado: cuando quieras autenticarte en un sitio web o servicio en línea que acepta certificados electrónicos, seleccionas el certificado en tu navegador —ya que puedes tener el de varias personas— o aplicación de firma electrónica. Esto suele hacerse en una sección de configuración o en el momento de realizar la autenticación.
4. Introducción de la contraseña: si el certificado está protegido por una contraseña, deberás ingresarla para desbloquearlo y usarlo. Esto no es algo que ocurra siempre.
5. Autenticación: una vez seleccionado el certificado y proporcionada la contraseña —si es necesario—, el sitio web o servicio verificará la autenticidad del certificado y, por lo tanto, tu identidad. Si todo es correcto, tendrás acceso.

Estos son solo algunos de sus grandes beneficios

• Ahorro económico: la gestión de trámites con las Administraciones Públicas suele conllevar costes económicos. Esto incluye la documentación requerida y otros gastos asociados. Con el uso del certificado electrónico, todas estas gestiones se vuelven digitales, lo que resulta en un ahorro considerable a lo largo del tiempo.
• Eficiencia en el uso del tiempo: esta ventaja está estrechamente relacionada con el ahorro económico. Al realizar trámites en línea, se evita perder tiempo en colas administrativas o en la solicitud de citas en diferentes instituciones gubernamentales.
• Seguridad e integridad: con un certificado electrónico, tu firma adquiere una capa adicional de seguridad. Es imposible que sea alterada o manipulada, y también se reduce la posibilidad de que tus documentos se pierdan. 
• Validez legal: la firma incluida en estos certificados es una firma electrónica cualificada, lo que significa que cumple con los más altos estándares legales. En tus firmas electrónicas, respaldadas por la normativa europea —GDPR y eIDAS—, se garantiza el máximo nivel de confiabilidad y seguridad.
• Medio ambiente: la utilización de certificados electrónicos tiene un impacto positivo en el medio ambiente. Aunque la reducción de papel por parte de una persona pueda parecer pequeña, a gran escala, cuando la mayoría de la población adopta esta práctica para sus trámites, se traduce en una gran ayuda.

Certificados digitales de la FNMT para Hacienda y otros servicios públicos

En España, la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT) es la entidad encargada de emitir los certificados digitales utilizados para acceder a una amplia gama de servicios en línea proporcionados por el gobierno, incluyendo la Agencia Tributaria. 

• Acceso a la Agencia Tributaria (Hacienda): los ciudadanos y las empresas en España utilizan sus certificados digitales de la FNMT para acceder a esta plataforma. Esto permite realizar trámites como la presentación de declaraciones de impuestos, la solicitud de certificados tributarios, y otros procedimientos relacionados con la fiscalidad.
• Firma electrónica: estos certificados también se usan para la firma electrónica de documentos importantes, como contratos o solicitudes. La firma electrónica tiene la misma validez legal que una firma a mano, lo que agiliza muchos procesos administrativos.
• Acceso a otros servicios públicos: además de Hacienda, los certificados digitales de la FNMT se emplean para acceder a otros servicios públicos en línea, como la Seguridad Social, la DGT, la Administración de Justicia y registros públicos, lo que facilita la realización de trámites y gestiones desde la comodidad de tu casa.

Como ves, los certificados digitales cumplen con una función esencial para garantizar la autenticidad de los usuarios y la seguridad de las transacciones en línea, así que nunca está de más perder algo de tiempo —porque ya te avisamos que no es algo instantáneo— y contar con uno en tu dispositivo.

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Una imagen adjunta evidenciaba cómo un enlace, no relacionado con la Agencia Tributaria, lo instaba a un "formulario de reembolso electrónico" para recuperar tal cantidad de dinero. 

Detrás de esta apariencia se ocultaba una estafa, previamente alertada por la Policía Nacional y la Agencia Tributaria, que comenzó a propagarse durante la temporada de la declaración de la Renta 2022/23, engañando a algunos.

El usuario de Twitter compartió, en un segundo tuit, el trasfondo detrás de su acción. Explicó que abrió el enlace debido a que "el problema es que me había llegado junto con los demás mensajes de la seguridad social". Esta coincidencia, que en estas fechas puede resultar realmente habitual, suma una capa extra de peligro. 

Cuidado con los estafadores que se hacen pasar por la Agencia Tributaria en estas fechas

Como ya sabrás, el cierre del plazo ordinario de presentación de la declaración de la renta del año fiscal 2022, el pasado 30 de junio, marca el inicio de un proceso para aquellos contribuyentes que tienen que recibir la devolución de su IRPF. 

Esta incertidumbre, que se mantendrá para algunos hasta finales de año, se convierte en un terreno fértil para los ciberdelincuentes.

"Existen múltiples ataques que utilizan la campaña de la Renta como 'gancho' para lograr incrementar su lista de víctimas. El objetivo habitual es tratar de conseguir datos personales de las víctimas que faciliten posteriores ataques. También es habitual que se trate de acceder a sus credenciales de pago o incluso lograr que la víctima directamente realice algún pago al delincuente pensando que lo está efectuando a la Agencia Tributaria", explica para Computer Hoy Miguel López, Director General de Barracuda Networks.

"Los ciberdelincuentes son expertos en lograr que los usuarios no sospechen ni detecten sus tácticas. La sofisticación de sus fraudes es cada vez mayor, por lo que nuestra capacidad para descubrir la mala intención en este tipo de comunicaciones también debe serlo", declara Félix Muñoz, director general de Entelgy Innotec Security.

Es realmente importante recordar que Hacienda siempre realiza devoluciones a través de transferencias bancarias hacia el IBAN proporcionado durante la presentación. Además, el lenguaje poco técnico y la URL que puedes ver en el tuit con un claro indicativo de fraude. Ante estas señales, la premisa es clara: desconfiar de cualquier SMS de este tipo y nunca dar información bancaria.

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Para disfrutar de este servicio es necesario pedir cita previa, que se puede solicitar desde el 3 de mayo hasta el 29 de junio en la web de la AEAT. Además, es importante que tengas preparada toda la documentación necesaria para hacer la declaración de la Renta.

El número de referencia del titular, el número del DNI, el número IBAN de cuenta bancaria, las referencias catastrales de los inmuebles y la documentación que te pidan si has tenido rentas, algún inmueble alquilado, o si has obtenido alguna ganancia de patrimonio, así como los justificantes si tienes derecho a aplicar cualquier deducción o beneficio fiscal.

Es relevante destacar que Hacienda te ayudará a cumplimentar la declaración del IRPF, pero hay datos de los que no dispone y que no incluirá si no se los comunicas. Por ejemplo, las deducciones a las que puedes tener derecho como las de alquiler de la vivienda habitual o de tu Comunidad Autónoma.

No todos los contribuyentes pueden utilizar el programa

Cabe mencionar que no todos los contribuyentes pueden utilizar el servicio de ayuda para confeccionar la declaración. Por ejemplo, no podrás hacer uso del “Plan Le Llamamos” si tienes rentas del trabajo superiores a 65.000 euros.

Tampoco si tienes rentas de capital mobiliario superiores a 15.000 euros, ingresos por actividades profesionales o empresariales en estimación directa, has realizado más de dos transmisiones patrimoniales por venta de acciones y/o inmuebles, entre otras situaciones.

Además, antes de responder, clicar un enlace o introducir tus datos cualquier mensaje de Hacienda  te recordamos que revises el contenido detenidamente y te cerciores de que no se trata de una estafa de phishing de las que ya alertado la propia Administración.

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Tampoco adjunta anexos con información de facturas u otros tipos de datos. Además, no realiza devoluciones a tarjetas de crédito, débito o Bizum, ni cobra por los servicios que presta.

Las ciberestafas son cada vez más comunes. Si se ha solicitado una Cita Previa, la Agencia Tributaria se pondrá en contacto telefónicamente, pero nunca solicitará información confidencial. En caso de recibir un correo electrónico o SMS sospechoso, la Agencia Tributaria aconseja no descargar documentos o ficheros adjuntos, ni hacer clic en los enlaces que se incluyan.

Cuando accedas a un enlace en la web, es importante que compruebes detalladamente la dirección que aparece en la barra del navegador. Si esta no es la dirección oficial de la Agencia Tributaria, c es muy posible que estés ante una página fraudulenta. 

Algunos enlaces pueden contener la palabra "Agenciatributaria", pero terminar de manera distinta o tener otras modificaciones en la dirección. Por ello, es fundamental que revises detenidamente toda la dirección del sitio web antes de continuar para evitar ser víctima de ciberdelincuentes.

La Agencia Tributaria ha puesto además a disposición de los ciudadanos un enlace en el que puedes verificar los mensajes falsos detectados entre los que se incluyen solicitudes de Bizum, petición de dirección mail e incluso denuncias. Puedes comprobar si tu mensaje es falso aquí.

Fechas clave en la declaración de la Renta

La Campaña de la Renta se extenderá desde el 1 hasta el 30 de junio, aunque desde el 11 de abril ya se pueden presentar las primeras declaraciones por internet. 

Si tienes alguna duda sobre como realizarla, aquí tienes una guía completa con las fechas clave de declaración de la Renta 2022. Desde el 5 de mayo hasta el 30 de junio, la declaración del IRPF también se podrá presentar por teléfono. 

En cuanto a las novedades de este año, destacan la reducción de la aportación individual máxima a los planes de pensiones privados con derecho a deducción en el IRPF a 1.500 euros anuales. En cambio, las aportaciones máximas a los planes de empresa con derecho a deducción suben a los 8.500 euros. 

También se aumenta la reducción general sobre el rendimiento neto de módulos del 5% al 15% para el período impositivo 2022 y debido a las consecuencias de las erupciones volcánicas ocurridas en la isla de La Palma, los contribuyentes que desarrollen sus actividades económicas en esta isla podrán reducir su rendimiento neto de módulos.

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En los últimos, Hacienda ha actualizado muchos elementos y ha añadido casillas nuevas para adecuarse a los últimos avances y métodos para generar ingresos, por lo que es posible que se te pasen cosas que debes declarar obligatoriamente en la Renta y tengas un problema futuro con la Agencia Tributaria. 

Es algo que nadie quiere, lógicamente, y para echarte un cable aquí te vas a encontrar con 10 cosas que igual no sabías que tienes que declarar en la Renta 2022/2023 para que así evites cualquier problema con Hacienda. 

Desde determinadas ayudas públicas a criptomonedas, hasta ventas que realizas por Wallapop o eBay o la monetización de tus vídeos de YouTube o Twitch. 

• Ayudas públicas
• Criptomonedas
• Indemnizaciones de seguros
• Donaciones
• Ingresos por alquiler de viviendas de uso turístico
• Premios de la Lotería u otros
• Ingresos por la venta de un inmueble
• Negocios por internet
• Ventas por internet
• Monetización de vídeos

Ayudas públicas

Las ayudas públicas deben estar incluidas en la declaración de la Renta, salvo aquellas que están exentas en la normativa, como las indemnizaciones por un despido, prestaciones por desempleo o maternidad o paternidad, becas públicas...

También debes tener en cuenta que si recibes una ayuda pública de más de 1.000 euros, tendrás que presentar la declaración de manera obligatoria, aunque tus ingresos estén por debajo del mínimo obligado por Hacienda. 

Criptomonedas

Uno de los elementos más novedosos es la inclusión de las criptomonedas en la declaración de la Renta. 

Ya sea una ganancia o una pérdida patrimonial, es necesario integrarla en la base imponible del ahorro. Se trata de una actividad económica, aunque sea virtual, por lo que debe estar presente en tu declaración anual. 

Indemnizaciones de seguros

Si durante el año has cobrado alguna indemnización, debes declarar el importe abonado en el IRPF como ganancia patrimonial o como rendimiento de capital mobiliario, dependiendo de las circunstancias, claro está. 

Hay algunos elementos que están exentos de entrar en la declaración, como las que tienen lugar por accidente de tráfico, por ejemplo. 

Donaciones

Si has realizado una donación, también debe reflejarse en la declaración de la Renta. Lo que debes hacer es declarar la ganancia patrimonial generada, es decir, la diferencia entre el valor de adquisición y el de entrega del bien que se está donando. 

Ingresos por alquiler de viviendas de uso turístico

Si has alquilado tu vivienda vacacional a una persona durante un tiempo determinado, tendrás que declarar ese periodo y la cuantía correspondiente. 

Aquí tendrás que restar gastos en publicidad, reparaciones, IBI, comunidad y tasa de basuras para así tener el rendimiento neto del inmueble, que debe estar reflejado en la Renta 2022/2023. 

Premios de la Lotería u otros

Ya sea un ingreso obtenido por un concurso, apuesta, bingo, casino o te ha tocado el premio de la Lotería, deberás declarar los ingresos obtenidos. 

En el caso de la Lotería debes tener en cuenta que si el premio es igual o inferior a 40.000 euros no tendrás que meterlo, pero si supera la cifra, tributará al 20% por la parte que exceda la cifra. 

Ingresos por la venta de un inmueble

Este es un clásico, pero también puede que se te olvide. Ya sea ganancia o pérdida patrimonial, debes incluirlo en tu declaración de la Renta. Para averiguar el dato, tienes que restar el valor de adquisición al valor de transmisión. En función del valor, tributa un 19% o un 26%. A esto tienes que sumar el IBI y la plusvalía municipal. 

Existe una excepción a esta regla y es que si la venta la realiza una persona de más de 65 años y es la vivienda habitual, no tendrá que meterse en la declaración. 

Negocios por internet

Cada vez es más común encontrar gente que monta su empresa de coaching, tiene su tienda online o vende cualquier producto a través de internet. 

Si es tu caso y aunque sea un extra para llegar bien a fin de mes, no estarás exento de declarar cualquier actividad de este tipo y tendrás que incluirlo en la Renta. 

Ventas por internet

De nuevo, un elemento que ha aparecido en los últimos años y que puede que se te pase y te suponga algún problema futuro. 

Cualquier venta realizada por Wallapop, eBay, Milanuncios o páginas similares que supone una ganancia tiene que incluirse en la Renta. Hay que dejar claro que se entiende por ganancia cuando se vende un producto a un precio superior al original. 

Monetización de vídeos

Y por último, otra que ha aparecido con los nuevos tiempos. Si eres un creador de contenidos y generas dinero e ingresos subiendo vídeos o promocionando contenido en YouTube, Twitch o plataformas similares. 

Se deben tributar a Hacienda como rendimientos de la actividad económica y tienen que cumplir con las obligaciones de IRPF, modelo 100, e IVA, modelo 130 o 303. 

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Con todo esto, la Guardia Civil y empresas de ciberseguridad comienzan a alertar sobre el aumento en estos días de las ciberestafas. "Actualmente el impacto financiero se estima en 2000 euros por persona, si lo miramos desde un punto de vista empresarial, hablamos de, aproximadamente, 20 millones de euros al año únicamente en España", explica Rafael López, head of Solution Architecture EMEA/LATAM de Perception Point.

Comentan que en estos meses será más que frecuente recibir una supuesta notificación de la Agencia Tributaria con enlaces fraudulentos para obtener tus datos privados o para conseguir un reembolso de los impuestos.

"Existen múltiples ataques que utilizan la campaña de la Renta como 'gancho' para lograr incrementar su lista de víctimas. El objetivo habitual es tratar de conseguir datos personales de las víctimas que faciliten posteriores ataques. También es habitual que se trate de acceder a sus credenciales de pago o incluso lograr que la víctima directamente realice algún pago al delincuente pensando que lo está efectuando a la Agencia Tributaria", explica para Computer Hoy Miguel López, Director General de Barracuda Networks.

Técnicas más usadas y ejemplos para detectar posibles estafas

"Actualmente los ciberdelincuentes utilizan principalmente la ingeniería social con tres técnicas; el 'phishing', que es el envío de correos con enlaces a webs fraudulentas de Hacienda; el 'smishing', que al igual que el 'phishing' trata de que hagamos 'click' en un enlace, pero esta vez, a través de un SMS en nuestro teléfono y, la última, el v'ishing', donde a través de una llamada telefónica, suplantan a un funcionario de Hacienda", añade Rafael López.

La Agencia Tributaria dispone de una web donde se puede comprobar ejemplos de phishing enviados en anteriores campañas —incluidos algunos casos ya visto en la actual—, lo que puede ayudarte a detectar este tipo de fraudes.

"Otras variedades han tomado fuerza últimamente: el 'Qrishing', una forma de phishing oculto en códigos QR. En ocasiones también se busca infectar a la víctima con diferentes tipos de 'malware' como 'Ransomware' o 'Keyloggers' que incrementan el alcance del ataque", explican en una nota de prensa la empresa Entelgy Innotec Security.

Por ejemplo, desde ESET, una compañía de software especializada en ciberseguridad, avisan de dos tipos de correos fraudulentos que ya están circulando. El primero contiene un enlace que te lleva a una página web de la Agencia Tributaria falsa. En ella, te piden los datos para acceder al área personal, con el objetivo de luego vender esa información privada a terceros.

El segundo caso es otro correo malicioso que lleva adjunto un archivo que parece ser una notificación de la Agencia. Con nombre 'AEAT - Aviso de Notificación administrativa', lo que ocurrirá es que descargarás un fichero '.bat' que instalará un malware infostealer en el dispositivo. Esto es un virus tipo troyano que obtiene información personal del usuario, como las contraseñas o los números de tarjetas de crédito.

"Los ciberdelincuentes son expertos en lograr que los usuarios no sospechen ni detecten sus tácticas. La sofisticación de sus fraudes es cada vez mayor, por lo que nuestra capacidad para descubrir la mala intención en este tipo de comunicaciones también debe serlo", declara Félix Muñoz, director general de Entelgy Innotec Security.

"En España aún existe una brecha muy grande en cuanto a concienciación en ciberseguridad. El pensamiento habitual es, tanto en la población como en pymes o micropymes, 'a mí no me van a robar porque no soy una gran empresa'. Este pensamiento es erróneo, todos podemos ser víctimas de una estafa. Según el informe sobre la cibercriminalidad en España, en 2021, hubo 115.434 víctimas, es un número muy alto y que sigue creciendo", añade Rafael López.

Consejos para evitar convertirte en víctima durante la campaña de la Renta 2022/23

"Es complicado para el ciudadano detectar este tipo de fraudes. Lo más eficaz es usar el sentido común. Hacienda nunca nos va a solicitar datos personales o bancarios puesto que ya los tienen. Igualmente, si Hacienda nunca nos ha contactado por SMS o correo, es muy sospechoso que lo haga justo ahora. Son lo que llamamos red-flags para detectar posibles estafas", sentencia Rafael López, head of Solution Architecture EMEA/LATAM de Perception Point.

1. Por lo tanto, si recibes un correo o SMS, comprueba que se trate de la Agencia Tributaria en el caso de recibir una notificación. Tienes varias vías para hacerlo como a través de su chat o del teléfono oficial que encuentres directamente en su sitio web.

2. Evita por encima de todo responder a estos mensajes con datos personales como tu nombre o DNI. Ten en cuenta que los ciberdelincuentes aprovecharán este periodo para exponer las consecuencias económicas de no hacerlo lo que podría ponerte en un aprieto. 

"Es solo una táctica para que la víctima actúe con rapidez sin tiempo para pensar. Si el correo muestra urgencia, tómate tu tiempo antes de responder y piensa que ningún organismo público solicitará información de esta manera. Además, recuerda que el dominio oficial del email de este organismo es correo.aeat.es", explican desde Entelgy Innotec Security. 

3. Por otro lado, revisa con cautela el remitente y sospecha de cualquier símbolo extraño que encuentres. Lo mismo ocurre con el contenido del mensaje. Si encuentras faltas de ortografía o no tiene demasiado sentido lo que exponen, bórralo.

4. Por supuesto, olvídate de pinchar en cualquier enlace que te proporcione el correo o SMS. Si ves que este lleva adjunta alguna imagen o documento, no la descargues. Recuerda que estos enlaces suelen llevar a páginas fraudulentas que solicitarán tus credenciales. Si accedes, estás perdido.

5. Activa siempre que sea posible autenticación multifactor en todos nuestros accesos a aplicaciones y adopta políticas de contraseñas seguras que incluyan cambios de las mismas de manera frecuente y sin compartirlas entre diferentes aplicaciones.

"Si los usuarios contaran con los conocimientos adecuados para autoprotegerse serían capaces de identificar estas estafas por sí mismos en la mayoría de los casos. Además, un usuario concienciado se dotaría de los elementos de seguridad indispensables en sus dispositivos, lo que también frenaría la mayor parte de estos ataques", finaliza Miguel López.

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A nadie le sienta bien tener que pagar, algo que puedes comprobar con este simulador de la Renta que te puede dar pistas sobre el resultado de tu declaración, y para echarte un cable, aquí te vas a encontrar con 9 cosas que igual no sabías que puedes incluir en tu declaración para tratar de que te salga a devolver. 

Desde clásicos como la hipoteca de tu vivienda habitual o el alquiler, hasta elementos menos conocidos como la inversión en sostenibilidad y eficiencia energética o en vehículos que has pagado mediante la modalidad renting. 

Sea cual sea tu caso, seguro que aquí encuentras un dato que igual se te había pasado y te ayuda a rascar algunos euros de más. 

• Hipoteca de tu vivienda habitual
• Alquiler de vivienda
• Aportación a planes de pensiones
• Maternidad y familia
• Cuotas de partidos políticos, sindicatos o colegios
• Donaciones a ONG
• Deducciones autonómicas
• Vehículos que se hayan pagado mediante la modalidad de renting
• Inversión en Sostenibilidad y Eficiencia Energética

Hipoteca de tu vivienda habitual

Si compraste tu vivienda habitual antes de 2013, podrás aplicar la deducción por vivienda habitual hasta el 15% de lo que has pagado durante el año, con un límite de 9.040 euros. Esto supone que podrás desgravarte un total de 1.356 euros. También es posible deducir todos los gastos asociados al préstamo.

A esto se suma este año la posibilidad de desgravar hasta un 10% en Asturias, un 15% en Galicia y un 25% en Castilla-La Mancha por cualquier persona que invierta en vivienda habitual en zona rural. 

Alquiler de vivienda

Si vives de alquiler puedes ahorrarte algo de dinero en el IRPF, aunque debes tener en cuenta que desde 2015 solo algunas personas pueden hacerlo a nivel estatal. 

Si firmaste antes del 1 de enero de 2015, podrás desgravarte el alquiler en esta categoría, un total de 10,05% sobre una base máxima de 9.040 euros anuales, si tu base imponible es inferior a 17.707,20 euros. Este total va bajando hasta desaparecer cuando superes los 24.107,20 euros. 

Por otro lado, existen una serie de deducciones autonómicas por el alquiler que varían en función de dónde resides y que te permitirán deducirte hasta un máximo de 1.000 euros anuales.

Aportación a planes de pensiones

Otra opción de ahorro ideal, pero este año ha sufrido un cambio considerable. Es posible deducirte las aportaciones hechas en 2022 a tu plan de pensiones hasta 1.500 euros, siempre que no supere el 30% de las rentas totales. Es decir, ha bajado frente a los 2.000 euros anuales de 2021. 

Maternidad y familia

Cualquier madre trabajadora puede beneficiarse de una deducción de 1.200 euros por cada hijo menor de 3 años. Además, es posible desgravarte 1.000 euros anuales en gastos de guarderías o centros de educación infantil. 

Si tus hijos son mayores de 3 años, pero residen en tu vivienda, no tienen rentas superiores a 8.000 euros y no han presentado declaración, también vas a poder desgravar este importe.

Si eres familia numerosa puedes desgravar otro extra de 1.200 euros, 2.400 euros si es familia numerosa de categoría especial, es decir, 5 hijos o más. Y si te compras un coche, te puedes deducir hasta un 50% del impuesto de matriculación si el vehículo está a nombre de los padres. 

En el caso de familia monoparental, podrás deducirte hasta 1.200 euros anuales si tienes 2 hijos o más. 

Cuotas de partidos políticos, sindicatos o colegios

Si has pagado cuotas a partidos políticos, sindicatos o colegios profesionales, podrás desgravar el 20% en tu declaración de la Renta. En este sentido, el máximo que puedes obtener es un total de 600 euros. 

Donaciones a ONG

La solidaridad tiene premio. Si colaboras con una asociación, entidad o fundación mediante una cuota mensual, trimestral o anual, podrás deducir hasta un 80% de los primeros 150 euros y un 35% de lo que exceda esa cantidad. 

Esta sube al 40% si llevas 3 años donando a la misma ONG y tu aportación sigue siendo igual o superior. 

Deducciones autonómicas

Hay un montón de ayudas fiscales dependiendo de la ciudad o la comunidad autónoma en la que vivas. 

Existen algunas dedicadas a la maternidad, por hijos, cuidado de personas dependientes o inversiones realizadas en la vivienda. Cada una tiene un porcentaje concreto que te ayudará a ahorrar algo de dinero y solo tienes que estar pendiente e investigar un poco. 

Vehículos que se hayan pagado mediante la modalidad de renting

Si no has comprado un coche y utilizas métodos como el renting o similares, podrás desgravarte una cuantía en la declaración de la Renta. 

Y en el caso de los vehículos eléctricos, esta vez en formato compra, es posible beneficiarte de una deducción de hasta el 15% en coches de hasta 50.000 euros.

Inversión en Sostenibilidad y Eficiencia Energética

En todo el territorio español, la instalación de palcas solares y batería de almacenamiento se puede conseguir en torno a un 40% de deducción en mano de obra.

Hay que tener en cuenta que está destinada a la eficiencia energética y únicamente es aplicable a la vivienda principal. 

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Las fechas están muy claras: del 11 de abril al 30 de junio. Un plazo de más de 2 meses y medio que te van a permitir ir poco a poco para tratar de incluir deducciones para tratar de obtener un resultado favorable o comprobar que todo está correcto y no te va a suponer un problema a futuro. 

Es mucho tiempo y dependiendo de tu caso puede que vayas dejándolo pasar hasta el último momento. ¿El problema? Que se te olvide presentar la declaración dentro de plazo, estando obligado a hacerla. 

¿Qué puede ocurrir? Pues que tristemente vas a tener que hacer frente a una sanción por parte de la Agencia Tributaria que puede ser importante y hacerte un desbarajuste en tus cuentas.

Hay matices a considerar, eso sí. 

• Para quién es obligatorio presentar la declaración de la Renta
• Cuáles son los plazos para presentar la declaración de la renta
• De cuánto puede ser la multa por no presentar la declaración
• Qué pasa si la declaración te salía a devolver

Para quién es obligatorio presentar la declaración de la Renta

Lo primero que debes saber, evidentemente, es si en tu caso es obligatorio presentar la declaración de la Renta. 

La respuesta es simple: si recibes más de 22.000 euros de ingresos anuales percibidos por un solo pagador. También existen otras variables que te van a requerir presentar la declaración de manera anual: si se tienen 2 pagadores o recibes hasta 1.600 euros por rendimientos de capital inmobiliario.

Además, si ya has hecho la declaración de la Renta una vez, ya tendrás que hacerla todos los años, puesto que si no lo haces vas a tener que hacer frente a una multa que irá en crecimiento hasta que regularices la situación. 

Cuáles son los plazos para presentar la declaración de la Renta

Cuando tengas esto claro, lo siguiente que tienes que contemplar son los plazos para presentar la declaración de la Renta para así tener el calendario y mano y que no se te pasen las fechas. 

Dependiendo de la modalidad, hay 3 fechas a considerar:

• Internet: desde el 11 de abril hasta el 30 de junio se puede modificar y presentar a través del portal de la Agencia Tributaria. Ten en cuenta que si te toca pagar, el plazo se acorta hasta el 27 de junio.
• Por teléfono: desde el 5 de mayo hasta el 30 de junio. Debes tener en cuenta que si optas por esta modalidad es necesario tener cita previa.
• Presencial: desde el 1 de junio hasta el 30 de junio. También será necesario pedir cita previa. 

Como puedes ver, el plazo de cierre es el mismo para todas las opciones, pero dependiendo de la que elijas tendrás más tiempo para rellenarla. 

Además, ten en cuenta que la modalidad presencial o por teléfono tendrás un funcionario del organismo para que te ayude a rellenarla, mientras que de manera online serás tú solo el que tendrá que hacer la declaración. 

De cuánto puede ser la multa por no presentar la declaración

Y ahora, al meollo de la cuestión, ¿Qué pasa si no presentas la declaración dentro de plazo y estabas obligado a hacerlo? Pues que la Agencia Tributaria te aplicará unos recargos si la declaración te salía a pagar. 

El organismo iniciará un procedimiento sancionador que te obligará a pagar el 50% extra de lo que deberías devolverle en tu declaración. Dependiendo de si has causado perjuicio económico a Hacienda o has cometido fraude, esta multa puede incrementarse hasta el 150%.

Por suerte, existen unas reducciones que te puedes aplicar:

• Reducción por conformidad: reducción del 30% si aceptas la sanción impuesta. 
• Reducción por pago: reducción del 40% si se ingresa la sanción en el periodo voluntario. 

Este es el caso más grave, puesto que es Hacienda la que te ha enviado un requerimiento previo. Si se te ha pasado el plazo y te has dado cuenta antes de que el organismo te lo requiera, tendrás que pagar una multa, pero será mucho menor. 

Lo que tendrás que hacer es presentar una declaración extemporánea sin requerimiento previo y la Agencia Tributaria te aplicará unos cargos si te tocaba pagar.

El recargo será un porcentaje igual al 1% más otro 1% adicional por cada mes completo de retraso. Si esta declaración se presenta transcurridos 12 meses, el recargo será del 15%, pero dejará fuera todas las sanciones que hubiesen podido exigirse. 

Qué pasa si la declaración te salía a devolver

Todos los casos anteriores son relativos a si te tocaba pagar a Hacienda. La cosa cambia por completo si la declaración te salía a devolver, pero igualmente vas a tener que pagar una multa. 

En el caso de presentarla fuera de plazo con requerimiento por parte del organismo, tendrás que hacer frente a una sanción de 200 euros. En el caso de hacerlo sin requerimiento previo, la sanción se reducirá a la mitad, es decir, 100 euros.

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Como es habitual año tras año, la Agencia Tributaria han puesto a disposición 3 vías para poder rellenarla sin problemas: online, por teléfono o de manera presencial.

Cada una de las opciones tiene sus pros y contras y, dependiendo del tipo de persona que seas, te conviene más optar por una vía u otra. 

Sea cual sea tu caso, aquí te vas a encontrar todos los detalles de cada uno de los modelos para que te sea más sencillo elegir en función de tus necesidades. 

• Hacer la declaración de la renta online
• Hacer la declaración de la renta por teléfono
• Hacer la declaración de la renta de manera presencial

Hacer la declaración de la renta online

La primera opción de la lista simplemente por ser la primera en ponerse en funcionamiento.

La campaña de la Renta 2022/23 comenzó el 11 de abril únicamente a través de esta vía, por lo que tienes más de 2 meses y medio para ir rellenándola con tiempo, buscando posibles deducciones que no contemplabas o estudiando cada apartado al milímetro para ver si se te ha olvidado poner algo crucial. 

Además, para acceder al borrador de la declaración no vas a tener que tener casi ningún documento al lado para demostrar que eres tú. Simplemente con tu certificado digital, tu acceso con DNI electrónico o tus credenciales de Cl@ve son lo único que vas a necesitar para ponerte con ello. 

El punto negativo es que vas a tener que hacerla totalmente solo. Aquí no vas a tener la ayuda de ningún funcionario para resolver cualquier duda que te haya podido surgir, aunque también es cierto que cuando terminas la declaración, antes de presentarla, te saldrán varios avisos clave por si se te ha olvidado algo que pueda acarrearte algún problema futuro. 

También es cierto que siempre puedes ponerte en contacto con Hacienda llamando por teléfono y podrán echarte un cable con algún recuadro con el que estás dudando. 

Hacer la declaración de la renta por teléfono

La segunda opción en ponerse en marcha, concretamente, el próximo 5 de mayo.

El dato positivo, sin duda alguna, es el contacto humano. La Agencia Tributaria te llamará por teléfono para ir rellenando contigo la declaración y que así no se te escape ningún elemento que pueda suponer algún problema en tu futuro. 

La parte negativa es que, no solo empieza casi un mes más tarde, sino que te será necesario pedir una cita previa que podrás solicitar desde el 3 de mayo. 

Para ello puedes pedir cita previa a través de los teléfonos automáticos 91 535 73 26 o 901 12 12 24, de 9 a 19 horas, de lunes a viernes. Además, en el mismo horario funcionan los teléfonos de cita previa con atención personal, que son el 91 553 00 71 o 901 22 33 44.

Ten en cuenta también que el funcionario en cuestión no se detendrá en casos particulares y rellena cada declaración basándose en una lista de temas a tratar, por lo que igual se le pasa una deducción que puede marcar la diferencia entre que tengas que pagar o te salga a devolver. 

El teléfono, además, es un método de comunicación que no es tan cercano como ver a la persona cara a cara, por lo que también pierdes esa parte. 

Por último, para la llamada te será necesario aportar el número de referencia para lo que tendrás que tener a mano el DNI/NIE, la fecha de validez, expedición o número de soporte, así como el número que recoge la casilla 505 de la renta anterior.

Hacer la declaración de la renta de manera presencial

La última opción y última en ponerse en marcha, ya que comienza el próximo 1 de junio.

Lo primero a considerar es que vas a tener un plazo máximo de 30 días para presentar la declaración, pero también es cierto que una vez vayas a una de las oficinas de Hacienda, saldrás con el trámite realizado. 

En este sentido comparte los problemas con la opción por teléfono. Es decir, la necesidad de pedir cita previa del 25 de mayo al 29 de junio a través de los mismos números y esa lista de tareas pendientes del funcionario con la que igual se deja algo en el tintero. 

Eso sí, al tener a la persona delante, es mucho más fácil plantearle dudas o peticiones que puedas tener relativas a tu declaración. 

Lo bueno es que aquí solo necesitarás el DNI para el proceso, por lo que es algo más sencillo.

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La realidad es que cuanto antes te deshagas de este trámite, menos posibilidad hay de que te olvides y la Renta 2022/23 dejará ya de formar parte de tus pensamientos diarios.

Es por eso que en este artículo se le quiere dar un especial protagonismo a esas aplicaciones que nacen con el objetivo de ayudarte en esa ardua tarea. Como ya sabes, la tecnología está ahí para servirte y la burocracia es un campo bastante especial en el que se hacen necesarias más que nunca las aplicaciones.

Si la declaración de la Renta se te hace bola, no te preocupes, las siguientes 7 aplicaciones te van a salvar la vida a la hora de hacerla y son realmente fáciles de usar.

• TaxDown
• App de la AEAT
• TaxScouts
• Taxfix
• Cl@ve PIN
• Okticket
• Declarando

TaxDown

El objetivo es que, además de que TaxDown se encargue de hacer y presentar tu declaración de la Renta, pueda ayudarte a maximizar tus ahorros a través de la herramienta propia que disponen que les permite analizar en base a los datos de cada contribuyente qué deducciones pueden aplicarse para intentar generar al contribuyente un ahorro en este proceso.

Remarcar que TaxDown es una empresa colaboradora oficial de la Agencia Tributaria, por lo que puede presentar la declaración en nombre de sus clientes legalmente a través de las herramientas telemáticas que pone a disposición de todos la Agencia Tributaria. 

Finalmente, cuenta con más de 70 profesionales que podrán guiarte para que tu declaración no tenga ni un error.

• Descarga Android
• Descarga iOS

App de la AEAT

La Agencia Tributaria pone a disposición de los ciudadanos una app para móvil y tablet que ofrece la posibilidad de realizar trámites con o sin identificación del usuario de forma sencilla. Con esta aplicación podrás presentar tu declaración desde el teléfono de manera totalmente gratuita. 

Para acceder a sus servicios tendrás que pulsar en el menú principal la opción 'Renta 2022'. Seguidamente, es necesario que te identifiques con tus datos personales para poder iniciar sesión.

Tras haber realizado esto, tendrás que desplazarte a la opción 'Tramitación de borrador/declaración', como si de la misma web se tratase, donde podrás empezar a realizar tu declaración de la Renta en cuestión de minutos.

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TaxScouts

Esta web ofrece un servicio de asesoramiento y papeleo bastante efectivo. Su objetivo es ahorrarte dolores de cabeza y burocracia y realizar todo por ti. En este sentido cabe señalar que se trata de un servicio de pago, donde puedes acudir al Pack Renta, que tiene un coste de 69.90€, y al Pack Autónomos, que tiene un precio de 39.90€.

En cuanto a los servicios, al igual que el resto, presentan altas de autónomo en la Agencia Tributaria y Seguridad Social, declaraciones trimestrales y anuales de IVA, retenciones e IRPF, declaración de la Renta y programa de facturación y contabilidad online.

• Página Web

Taxfix

Taxfix se enfoca en ayudar a cualquiera a presentar una declaración de la Renta sin errores. Analizan tu situación en detalle para encontrar todas las deducciones aplicables para favorecerte lo máximo posible. Mencionar que también colaboran con la Agencia Tributaria, para que puedan presentar tu declaración de forma automática. 

Taxfix funciona en unos simples pero efectivos pasos:

1. Regístrate con tu correo electrónico y conectarán con la Agencia Tributaria para acceder de forma segura a tus datos.
2. Responde a una serie de preguntas para que puedan obtener información adicional y ofrecer un servicio totalmente personalizado.
3. Realizar el pago.
4. Recibirás tu borrador en 1-2 días.
5. Una vez que lo apruebas, presentan tu declaración en la Agencia Tributaria.

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Cl@ve PIN

Uno de los grandes básicos si lo que quieres es presentar la declaración de la Renta es esta aplicación. Por supuesto también está secundada por la Agencia Tributaria y a lo que te va a ayudar es a obtener el PIN necesario para hacer gestiones fiscales, como la propia declaración.

No solo sirve para este trámite —aunque no es poco—, ya que también podrás aprovechar este PIN para consultar cualquier tipo de documento personal como tu vida laboral u otros trámites. Importante añadir que para utilizarla tienes que estar registrado en el sistema Cl@ve.

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Okticket

Esta aplicación es clave para muchos ya que vas a poder registrar todos tus gastos laborales y facturas, lo cual te será de mucha ayuda a la hora de hacer la declaración de la Renta (y a la hora de pagar el IVA), especialmente si eres autónomo. 

También está homologado por la Agencia Tributaria por lo que no habrá ningún problema para presentar la declaración. Además, incluyen una función de digitalización de tickets en físico para que nunca los pierdas.

• Descarga Android
• Descarga iOS

Declarando

Declarando es una asesoría fiscal online, pero automatizada, que cuenta además con expertos detrás. En pocas palabras, no se trata de una simple gestoría online, es más bien una herramienta en la que puedes generar tus facturas y registrar tus gastos, además de presentar tus impuestos de una forma bastante rápida.

Otra de las grandes funciones que ya se ha comentado con respecto a otra app es que con el móvil puedes ir sacando fotos a los diferentes tickets y, de este modo, se va deduciendo el IVA de los gastos. También cuenta con diferentes planes: el Básico, por 70 euros al mes; el Avanzado, por 100 euros y el Premium, por 250 euros.

• Descarga Android
• Descarga iOS

Con el uso de estas aplicaciones, además de ayudarte a que hacer la declaración de la Renta 2022/2023 sea más sencillo, podrás descubrir cosas que tal vez no te estabas deduciendo y que pueden hacer que la devolución sea mayor o que tengas que pagar mucho menos.

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Es normal, por tanto, cometer algún error al presentar la declaración y como ya está en manos de Hacienda, no sepas cómo actuar. 

Si estás en esta situación, tranquilo. No te dejes llevar por el pánico: Hacienda es consciente de este problema que sufren miles de contribuyentes año tras año y ofrece varias soluciones para solventar el error. 

Lo primero que debes tener en cuenta es si el error con tu declaración te favorece a ti o a Hacienda, ya que tendrás que actuar de una manera diferente dependiendo del caso y que tienes un plazo máximo para corregir errores antes de que pueda acarrearte una posible multa. 

• Qué ocurre si el error con tu declaración de la Renta te favorece a ti
• Qué ocurre si el error con tu declaración de la Renta favorece a Hacienda
• Qué consecuencias puede tener presentar la Renta con errores

Qué ocurre si el error con tu declaración de la Renta te favorece a ti

Terminas la declaración, la envías y la renta te sale a devolver y no a pagar. ¿El problema? Se debe a un posible error que has cometido mientras rellenabas el borrador de la Renta 2022/23. 

¿Qué puedes hacer en este caso? Lo mejor es presentar una declaración complementaria, que consiste, básicamente, en una declaración que elaboras desde cero, pero en esta ocasión modificas los datos erróneos. 

El proceso es sencillo. Lo único que tienes que hacer es entrar en el sistema Renta WEB y acceder al apartado Servicio de tramitación borrador / declaración (Renta WEB) con tu certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve.

Una vez aquí, solo tendrás que elegir la opción Modificar una declaración, señalar el motivo y hacer los cambios que consideres oportunos para subsanar el error. 

Qué ocurre si el error con tu declaración de la Renta favorece a Hacienda

El caso contrario puede ocurrir cuado acabas pagando más dinero a Hacienda o te devuelven menos de lo que te corresponde. 

Si es tu caso, ponerle remedio también es muy sencillo. Entra en este apartado de la sede electrónica de Hacienda, accede a la sección Presentación de recurso o solicitud y rellena el formulario para poder solucionar el problema. 

Si internet no es lo tuyo, también puedes completar el trámite en una oficina de la Agencia Tributaria. 

Una vez presentada la solicitud, Hacienda estudiará tu caso particular y te reducirá el pago o te devolverá la cuantía correspondiente que todavía te debe si es que procede. 

Qué consecuencias puede tener presentar la Renta con errores

Que no cunda el pánico: la Agencia Tributaria no puede imponerte una sanción por equivocarte al rellenar la declaración de la Renta.

Lo único que debes tener en cuenta es que si tardas mucho en solucionar un error que te favorezca a ti, sí que puede acarrear una multa con un recargo que va desde 5% hasta el 20% según los plazos: 

• 3 meses después de plazo: 5% de recargo
• 6 meses después de plazo: 10% de recargo
• 12 meses después de plazo: 15% de recargo
• Más de 12 meses: 20% de recargo

Es decir, si no quieres frente a ningún recargo, debes hacer los cambios antes del 30 de junio, momento en el que termina el plazo para entregar la declaración de la Renta. 

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Con la campaña ya activa puedes presentar tu borrador de la Renta 2022/23, incluso conocer una estimación con este simulador web de la propia Agencia Tributaria. 

Sea como sea, igual quieres saber el tiempo que puede tardar Hacienda en ingresarte el dinero de tu declaración anual.

La respuesta rápida es que tiene un plazo máximo de 6 meses desde que la campaña cierra de manera definitiva el 30 de junio, por lo que tiene hasta el 31 de diciembre, pero hay muchos matices a considerar. 

• Cómo puedes consultar el estado de tu declaración de la Renta 2022/2023
• Cuánto tiempo tiene Hacienda para devolver el dinero
• ¿Qué pasa si Hacienda no paga?

Cómo puedes consultar el estado de tu declaración de la Renta 2022/2023

Si al presentar la declaración de la Renta te ha salido a devolver, seguro que tienes curiosidad por saber cómo avanza el estado de tu declaración. 

Es algo que vas a poder ver sin problemas en la web de la Agencia Tributaria, en el apartado de tu área personal dentro de la campaña de la Renta y es un proceso que consta de varias fases: 

• Su declaración se está tramitando: indica que la documentación ha sido enviada por tu parte. 
• Su declaración está siendo comprobada: los técnicos están viendo si los datos de la declaración son correctos. 
• La declaración con el importe indicado no ha sido grabada o está en proceso, compruebe el importe: si aparece este mensaje es posible que no se haya enviado correctamente y tengas que revisar algún elemento de la declaración. 
• Su declaración ha sido tramitada por los órganos de Gestión Tributaria, estimándose conforme la devolución solicitada por usted: el organismo ya ha comprobado que todos los datos son correctos
• Su devolución ya ha sido emitida: el pago se reflejará en un plazo máximo de 10 días en tu cuenta bancaria. Si no ocurre, debes acudir a la administración de la Agencia Tributaria más cercana a tu domicilio fiscal. 

Cuánto tiempo tiene Hacienda para devolver el dinero

Desde la primera hasta la última fase del proceso, Hacienda tendrá que pagar dentro de los seis meses siguientes al término del plazo establecido para la presentación de la declaración.

Esto quiere decir que, al terminar la campaña de la Renta el próximo 30 de junio, el organismo tendrá hasta el 31 de diciembre para devolverte el importe que te debe. 

Hay que tener en cuenta que este es el periodo máximo que tiene Hacienda, pero lo más normal es que el organismo haga el ingreso en la cuenta solo unos días después de que se presente la declaración. 

No hay una respuesta exacta sobre lo que puede demorarse en estos casos, pero lo lógico es que lo recibas en un plazo de 48 horas laborables.

¿Qué pasa si Hacienda no paga?

Aunque no es común, hay veces en que Hacienda se pasa el plazo de los 6 meses. 

Ante esta situación, la Ley del IRPF estipula que se tendrá que abonar la devolución más el interés de demora, que en 2022 es de un 3,75%, al importe de la devolución. Eso sí, siempre que la causa del retraso no sea imputable al contribuyente. 

Es decir, no vas a tener que hacer absolutamente nada, ya que tal y como se desprende del artículo 31 de la Ley General Tributaria, este interés de demora se añadirá sin que el contribuyente tenga que reclamar.

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Hoy toca centrarse en este último, que es el más sencillo de todos, puesto que no requiere de ninguna gestión previa. 

Eso sí, para poder entrar a tu área personal y realizar todas las gestiones pertinentes, es necesario conseguir el dato que se esconde en la casilla 505 de la Renta del ejercicio anterior. Se trata de un elemento indispensable para poder conseguir el número de referencia y así poder acceder al borrador.

Si no tienes claro cómo puedes hacerlo, aquí tienes un pequeño tutorial para ayudarte en lo que necesitas. 

• Qué es el número de referencia
• Cómo obtener el dato de la casilla 505 de la Renta
• Cómo obtener el número de referencia para poder acceder al borrador de la Renta 2022/2023

Qué es el número de referencia

El número de referencia es un código formado por 6 letras y números totalmente aleatorio que permite realizar todos los trámites relacionados con la campaña de la Renta, incluido el acceso al borrador.

Es uno de los 3 métodos de acceso posibles para acceder al portal de la Agencia Tributaria y difiere en los otros 2 en que necesitas tener a mano el DNI y el dato de la casilla 505 de la Renta del ejercicio anterior. 

Cómo obtener el dato de la casilla 505 de la Renta

Para obtener el dato de la casilla 505 vas a necesitar tener a mano la declaración de la renta del año pasado, es decir, la Renta 2021/2022.

Hasta hace algunos años podías tener un número de referencia guardado que te servía para hacer las gestiones con el organismo, pero para este año, la Agencia Tributaria ha dicho que ya no es válido y es necesario obtener uno nuevo.

Es por ello que vas a necesitar de nuevo la cifra que se esconde bajo el apartado 505, que corresponde a la base liquidable sometida a gravamen del contribuyente. 

Si la tienes física, no hay ningún problema. Solo busca la casilla y guarda el dato para más tarde. Si no es el caso, siempre puedes conseguirla desde la web del organismo. 

Para ello, accede a la web de Hacienda y entra en tu área personal. Ahora pulsa en Mis expedientes e indica el modo en que deseas actuar. En este caso seguro que es en nombre propio. 

En la ventana siguiente, fíjate en la parte inferior y haz clic en el apartado Consultar declaraciones presentadas. 

En el buscador preocúpate de rellenar la casilla Modelo en donde debes poner el Modelo 100 que corresponde a la declaración de la Renta y cambia Ejercicio a 2021. Cuando tengas esto, dale a Buscar. 

En la parte inferior, aparecerá la declaración y debes pulsar en la opción Ver debajo de Obtención de justificante. 

En una ventana nueva se te abrirá un resumen de la declaración del año pasado y solo debes bajar a la página 4 y fijarte en el apartado base liquidable general y base liquidable de ahorro.

En esta sección, en la tercera línea, podrás obtener el dato de la casilla 505. 

Cómo obtener el número de referencia para poder acceder al borrador de la Renta 2022/2023

Ya con el dato de la casilla 505 en tu poder, puedes obtener el número de referencia para poder acceder al borrador de la declaración de la Renta. 

Eso sí, tendrás que esperar a que empiece la campaña el 11 de abril, pero siempre puedes aprender cómo hacerlo para no tener problemas cuando llegue la fecha señalada.

El primer paso es entrar en esta página de Hacienda e introducir tu DNI, así como la fecha de caducidad. Cuando lo tengas, dale a Continuar. 

En la siguiente ventana te saldrán 3 opciones muy simples. 

La que te interesa está es la que reza Obtener referencia con Casilla 505.

Ahora, simplemente, introduce el dato de la casilla que ya debes tener a mano.

Por último pincha en Obtener referencia. 

Si el dato es correcto, verás aparecer tu número de referencia que podrás usar más adelante para acceder al borrador de tu declaración de la Renta y utilizarlo para lo que necesites. 

Hacienda explica que es recomendable anotarlo y conservarlo para usos posteriores, pero si lo pierdes, siempre puedes volver a pedir un número de referencia sin problemas hasta diez veces cada día. 

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Es normal que te surjan dudas, puesto que si te pones a navegar por la web de la Agencia Tributaria no encuentres ninguna sección dedicada a este aspecto. ¿El motivo? Pues que es una característica que todavía no está activa. 

Hasta el 11 de abril, momento en el que se abre el plazo y que se extenderá hasta el próximo 30 de junio, para que aparezca la opción en la web y así puedas rellenar el borrador para tu declaración en la sede electrónica del organismo. 

Es normal que en estas fechas ya estés algo nervioso para saber si te va a salir a pagar o a devolver y quieras acceder al borrador online, pero de momento no es posible. Eso sí, existe un método que gestiona el propio Ministerio de Hacienda que te va a permitir conocer el resultado de tu declaración prácticamente al instante. 

Sea como sea, igual quieres saber en qué apartado de la web de Hacienda vas a poder solicitar el borrador de tu declaración y eso, por suerte, tiene respuesta. 

Cómo solicitar online el borrador de la declaración de la renta 2022/2023

El primer paso, como podrás imaginar, pasa por acceder a la web de la Agencia Tributaria, algo que puedes hacer vía móvil u ordenador, y fijarte en la parte superior en donde verás un enorme recuadro bajo el título Campaña de Renta 2022. 

Simplemente, pulsa sobre el botón inferior Accede a Renta 2022 para ir a la página central donde vas a ver opciones para conocer tus datos fiscales, obtener tu número de referencia o registrarse en Cl@ve.

En este momento no va a haber más opciones, pero una vez de comienzo la campaña de la renta, aparecerá en primer lugar la opción Tramitación del borrador/declaración, dentro de la categoría Gestiones destacadas. 

Una vez localizado el sitio, falta ver cómo puedes rellenarlo. Para poder acceder online a este borrador necesitarás de uno de estos sistemas de identificación: Cl@ve PIN o el número de referencia metiendo tu DNI o bien a través de un certificado digital o DNI electrónico. 

Con esto ya estarás dentro y solo te faltará rellenar tus datos identificativos como nombre, apellidos, estado civil, fecha de nacimiento y demás elementos, trasladar datos con información adicional si es pertinente, comprobar que todo está correcto o puedes añadir algún tipo de deducción extra y finalmente pulsar en Continuar con la declaración para poder presentarla sin problemas. 

Ten en cuenta que si es la primera vez que accedes a los servicios de la Agencia Tributaria para tramitar tu declaración, tendrás que rellenar tus datos relativos al domicilio fiscal, así como otro tipo de peticiones que te va sugiriendo el mismo programa antes de ponerte manos a la obra. 

Para cualquier duda y siempre cuando dé comienzo la campaña de la renta y estés obligado a presentarla, podrás ser atendido por la Agencia Tributaria, tanto por teléfono a través del 91 535 73 26, 901 12 12 24, 91 553 00 71 o 901 22 33 44, o ir de manera presencial habiendo pedido cita previa. 

Además de poder solicitar online el borrador para la declaración de la renta, el método más ágil y rápido actualmente, a partir del 3 de mayo se abrirá el plazo para pedir cita para presentar la declaración por teléfono, que abrirá el 5 de mayo, y desde el 1 de junio podrá realizarse de manera presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria. 

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Será el 11 de abril la fecha a partir de la cual los contribuyentes podrán comenzar a presentar sus declaraciones por Internet, de acuerdo con el calendario de la Agencia Tributaria. Con todo esto, la Guardia Civil y empresas de ciberseguridad comienzan a alertar sobre el aumento en estos días de las ciberestafas.

Comentan que estos meses será más que frecuente recibir una supuesta notificación de la Agencia Tributaria con enlaces fraudulentos para conocer su contenido o para conseguir un reembolso de los impuestos.

"En todos los casos el objetivo es robar información personal de la víctima, bien sean cuentas de correo, datos bancarios o similares. Son técnicas de phishing, la forma de suplantación de identidad más empleada con la que un tercero asume la identidad de otra persona o entidad para conseguir algún tipo de beneficio", explica en una nota de prensa la empresa Entelgy Innotec Security.

"Otras variedades han tomado fuerza últimamente: el smishing, que utiliza el envío de SMS para lograr su objetivo, el vishing, que lo hace mediante llamadas fraudulentas o el Qrishing, una forma de phishing oculto en códigos QR", añaden.

Sabiendo esto, existen multitud de consejos que deberías tener muy en cuenta si quieres evitar convertirte en una víctima de ciberestafa.

Evitar ser estafado de cara a la campaña de la Renta 2022/23

1. Se desconfiado con toda la información relacionada con la campaña que recibas vía SMS o correo electrónico. Comprueba que se trate de la Agencia Tributaria en el caso de recibir una notificación. Tienes varias vías para hacerlo como a través de su chat o del teléfono oficial que encuentres directamente en su sitio web.

2. Evita por encima de todo responder a estos mensajes con datos personales como tu nombre o DNI. De nuevo, comprueba que se trate realmente de un organismo oficial. ten en cuenta que los ciberdelincuentes aprovecharán este periodo para exponer las consecuencias económicas de no hacerlo lo que podría ponerte en un aprieto. 

"Es solo una táctica para que la víctima actúe con rapidez sin tiempo para pensar. Si el email muestra urgencia, tómate tu tiempo antes de responder y piensa que ningún organismo público solicitará información de esta manera. Además, recuerda que el dominio oficial del email de este organismo es correo.aeat.es", explican desde Entelgy Innotec Security. 

3. En el caso de recibir un correo electrónico, es vital que revises con cautela el remitente y sospeches de cualquier símbolo extraño que encuentres. Si notas que hay algo raro en el correo, bórralo de forma inmediata. Lo mismo ocurre con el contenido del mensaje. Si encuentras faltas de ortografía o no tiene demasiado sentido lo que exponen, bórralo.

4. Olvídate de pinchar en cualquier enlace que te proporcione el correo o SMS. Si ves que este lleva adjunta alguna imagen o documento, no la descargues. Recuerda que estos enlaces suelen llevar a webs fraudulentas que solicitarán tus credenciales.

"Los ciberdelincuentes son expertos en lograr que los usuarios no sospechen ni detecten sus tácticas. La sofisticación de sus fraudes es cada vez mayor, por lo que nuestra capacidad para descubrir la mala intención en este tipo de comunicaciones también debe serlo. Debemos aumentar nuestro conocimiento sobre este tipo de estafas y no confiar en cualquier información que nos llegue mediante dispositivos digitales. Estar concienciados es la mejor prevención", declara Félix Muñoz, director general de Entelgy Innotec Security.

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Se trata de un simulador que tiene el mismo funcionamiento que la propia declaración, por lo que si lo haces todos los años, no tendrás ningún problema en comprobarlo. 

Es una web completamente segura que gestiona el propio Ministerio de Hacienda y que el organismo ha lanzado de manera anual desde hace ya algunos años para conocer cuál va a ser el resultado de tu declaración de la renta. 

Lo único que tienes que hacer es rellenar el formulario y los datos pertinentes para salir de dudas, pero antes de empezar, mejor hacer un alto en el camino para explicarlo a conciencia. 

• Qué es el simulador de la Renta 2022/23
• Cómo acceder al simulador
• Qué necesitas para rellenar el formulario
• Cómo averiguar si la declaración de la renta te sale a pagar o a devolver

Qué es el simulador de la Renta 2022/23

El simulador de la renta es, básicamente, un borrador de la declaración con todos sus apartados que te dice si vas a tener que pagar o devolver este año e incluso la cifra exacta.

Esta útil herramienta lleva en activo desde 2008 y supone una importante ventaja para conocer con anticipación que va a ocurrir cuando presentes la declaración final y así evitar sustos imprevistos. 

Se trata de una web que gestiona el propio Ministerio de Hacienda, por lo que no vas a tener problemas de posibles fraudes o malware, así que siéntete tranquilo trasteando sin problemas. 

Cómo acceder al simulador

Como es habitual con todo lo relacionado con el organismo, encontrar el simulador de la Renta no es sencillo. Da igual cómo uses el buscador que acceder a este apartado te va a llevar más tiempo de lo que te imaginas. 

Para echarte un cable, aquí la solución: lo único que tienes que hacer es entrar en Renta Web Open Simulator, una sección de su web desde la que podrás realizar una simulación de tu declaración. 

Qué necesitas para rellenar el formulario

Para cualquier trámite relacionado con Hacienda o con la Seguridad Social, es necesario entrar con el certificado digital o la Cl@ve, pero en esta ocasión solo necesitas entrar en el simulador para empezar la prueba.

Se trata de una web desde la que podrás realizar una simulación de tu declaración sin necesidad de identificarte electrónicamente, explica la Agencia Tributaria. 

Con esto claro, ten a mano DNI y todos los datos necesarios para poder completar el formulario de la manera habitual. Es decir: ingresos anuales, contrato de alquiler o compra para posibles deducciones, los pagos de la guardería de los niños o cualquier otro documento que pueda serte de ayuda. 

Cómo averiguar si la declaración de la renta te sale a pagar o a devolver

Con todo esto claro, ahora toca centrarse en ver si la declaración 2022/23 te sale a pagar o a devolver. 

Es un proceso que, si has hecho la campaña de la Renta año tras año, no tendrás ningún problema en rellenar paso a paso, ya que tiene los mimos apartados, diseño y elementos que el borrador habitual. 

Si tienes dudas, puedes ver el funcionamiento de este simulador en un vídeo que ha publicado la Agencia Tributaria en su perfil de YouTube.

Lo primero que debes hacer al entrar en Renta Web Simulator es darle al botón Nueva declaración.

Ahora selecciona tu idioma favorito entre Castellano, Catalán, Gallego o Valenciano y empieza a rellenar los datos pertinentes. 

Como podrás imaginar, el único problema que tiene este simulador de la Renta es que no carga los datos fiscales, por lo que tendrás que hacerlo a mano.

Lo primero, como es lógico, los datos identificativos como DNI, nombre, dirección, si tienes o no tienes hijos y demás apartados. Cuando termines, dale al botón Aceptar de la parte inferior para empezar a rellenar el resto de datos. 

En esta nueva sección, verás que todo está vacío y tendrás que meter a mano todo lo relativo a los ingresos, deducciones, situaciones excepcionales, bienes patrimoniales, regímenes especiales y demás apartados. 

Para ello, simplemente dale a Apartados declaración para que se te despliegue el índice y puedas ir rellenando cada elemento que necesites. 

El dato más importante, como es lógico, es lo que has ingresado este año, ya que es realmente el elemento clave para saber si te sale a pagar o a devolver si no puedes aplicarte ninguna deducción. 

Para averiguar este dato sin comerte mucho la cabeza, solo tienes que acceder a tus Datos Fiscales 2022, esta vez sí con certificado digital o Cl@ve para conocer las cifras exactas. 

Cuando termines de meter todos tus datos, simplemente dale a Resumen de declaraciones para conocer si vas a tener que pagar o a devolver este año.

Cuando tengas todo cotejado, vuelve a darle a Apartados declaración y luego al botón Mostrar opciones para que salga un pequeño desplegable. Simplemente, dale a Guardar para que se te baje un archivo SES que se almacena y se puede cargar en posteriores consultas al simulador de Hacienda. 

Ten en cuenta que este simulador es meramente orientativo y no tiene ninguna validez, por lo que cuando te vayas a enfrentar a la declaración de la Renta a partir del 11 de abril y hasta el 30 de junio tendrás que empezarla de cero. 

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Un gran ejemplo de ello hace referencia a la declaración de transacciones en aplicaciones como Bizum o incluso las criptomonedas, pero en este artículo se ahondará en otro aspecto relativamente novedoso: las plataformas de compra y venta de ropa u otros objetos como Wallapop o Vinted.

Ambas aplicaciones de compra y venta de objetos de primera y segunda mano han crecido exponencialmente en los últimos años y se han convertido en claras plataformas para sacar un rendimiento económico de ellas.

Por este mismo motivo, Hacienda ha puesto sus ojos en ellas y tampoco se van a librar los usuarios que la usan de forma asidua de declarar sus beneficios en la Renta 2022/23. Eso sí, como el resto de situaciones, existen ciertos límites que debes tener en cuenta.

¿Cuándo debes declarar a Hacienda una venta en Wallapop o Vinted?

Dada la fama que estas aplicaciones han ganado en los últimos años, ya sea vendiendo ese móvil que ya no usas por Wallapop o ese vestido que solo te pusiste una vez en la boda de un conocido por Vinted, debes de ser consciente de que en determinados casos tienes que declarar estos ingresos cuando hagas la declaración de la renta.

Para ir directamente al grano, la Agencia Tributaria explica que solo se deben declarar aquellas ventas por las que se han tenido beneficios y esta tributación va en función de estos:

• 19%: hasta los 6.000 euros
• 21%: de los 6.001 euros a los 50.000 euros
• 23%: a partir los 50.001

Matizar que también deberán incluir estos beneficios en la Renta 2022/23 aquellos usuarios que vendan mucho en estas aplicaciones y obtengan unos ingresos superiores al Salario Mínimo Interprofesional (1.080 euros brutos desde el 1 de enero de 2023).

En este caso, Hacienda entiende que estás realizando una actividad económica con estas apps y que por lo tanto debes rendir cuentas (además de darte de alta como autónomo).

Los compradores tampoco se quedan exentos

Por último, explicar que los compradores de artículos de segunda mano también tienen que pagar impuestos a través de lo que se conoce como Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en la modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas. Este va de un 4% a un 10% ya que depende de la Comunidad Autónoma.

La Agencia Tributaria explica que, en caso de no declarar estos beneficios, si bien no es muy común que se realicen inspecciones por esto motivos, la multa estará basada en la cantidad de dinero que no declaraste junto con un recargo que puede llegar hasta el 150%.

"Si no ha habido ganancia, la Agencia Tributaria también puede establecer sanciones por la incorrecta presentación de la Declaración de la Renta cuyos importes pueden alcanzar los 200 euros", explican desde Gefiscal.

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